县第十八届人大常委会
第二十三次会议材料
马关县人民政府关于马关县2024年地方财政预算调整方案（草案）的报告
——2024年11月29日在县第十八届人大常委会第二十三次会议上
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，由我向县第十八届人大常委会第二十三次会议报告马关县2024年地方财政预算调整方案(草案)，请予审议。
一、预算调整的背景
2024年以来，全县财政工作在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，坚持把“过紧日子”要求贯穿到预算执行全过程，通过培育税源，强化预算约束，严格控制一般性支出，努力兜牢“三保”底线，全力化解债务风险，既从严从紧把好支出关，又最大限度地保障必要支出，促进了全县经济社会快速发展，财政运行总体平稳。在执行过程中，受一般公共预算收入增加、上级转移支付补助、债券转贷收入、调入资金、上级政策调整等因素影响，预算总收支较年初预算发生变化，需对年初县人大批准的地方财政收支预算进行调整。调整事项根据当前实际情况编制，如后续发生变化，将及时向县人大常委会报告。
二、地方财政预算调整情况
（一）一般公共预算
全县一般公共预算财政收支总量由年初预算的442,592万元调整为460,039万元，增加17,447万元。
1.收入总计调增17,447万元。一是地方一般公共预算收入由年初预算的60,100万元调整为65,000万元，增加4,900万元，其中：税收收入由年初预算的48,600万元调整为57,500万元，调增8,900万元，主要原因是矿价上涨、云锡文山锌铟冶炼有限公司在2023年留抵税额抵扣完后2024年开始产生税款及房产税征收时间调整等导致税收收入增加；非税收入由年初预算的11,500万元调整为7,500万元，调减4,000万元，主要原因是森林植被恢复费及罚没收入年初预计目标不能实现等导致非税收入减少；二是调增上级补助收入3,989万元，主要是均衡性转移支付收入、边境地区转移支付收入、专项转移支付收入等增减相抵增加3,989万元；三是调减地方政府一般债务转贷收入1,500万元，主要原因是调减年初预算申请再融资一般债券偿还到期债务本金2,500万元及年度执行中新增再融资一般债券1,000万元用于化解存量隐性债务；四是调减上年结余收入19万元，主要原因是办理2023年年终结算时，州级调减社会保障和就业共同财政事权转移支付收入19万元，导致结转减少19万元；五是调增调入资金10,077万元，主要是从政府性基金预算调入增加747万元，从国有资本经营预算调入减少1,100万元，其他资金调入增加10,430万元（历年周转金调入901万元、购买土地指标资金调入9,540万元、年初预算的其他资金调入减少11万元）。
2.支出总计调增17,447万元。一是一般公共预算支出由年初预算的402,600万元调整为399,930万元，调减2,670万元，主要原因是2024年增加财政资金偿还到期一般债券本金2,500万元、增加上解上级支出4,450万元、增加调出资金5,127万元，增加土地指标调剂转移性支出9,540万元，以上增加的支出属于一般公共预算线下支出，根据财力情况，减少一般公共预算支出2,670万元；二是调增调出资金5,127万元，主要原因是2024年政府性基金预算收入预计仅能完成3,613万元，较年初预算数减少9,637万元，但需从政府性基金预算安排的支出为8,740万元，其中：财政资金偿还专项债券还本支出1,650万元、上解上级支出366万元、按考核要求土地出让收入用于农业农村支出517万元、专项债券付息及发行费用5,460万元、调出资金747万元，为确保政府性基金预算收支平衡，需从一般公共预算调入资金到政府性基金预算统筹安排用于专项债券的还本付息支出；三是调增上解上级支出4,450万元，主要是增加体制上解、自然保护区管护机构上划上解及耕地占补平衡相关资金等4,450万元；四是调增土地指标调剂转移性支出9,540万元，主要原因是今年马关县向其他地州购买土地指标，根据《云南省自然资源厅 云南省财政厅关于规范开展城乡建设用地增减挂钩节余指标省内交易及资金监管的通知》（云自然资审批〔2024〕81号）文件要求，增减挂钩结余指标交易资金由受让方县（市、区）财政局统一归集后支付到出让方县（市、区）财政局，通过一般公共预算“1102103土地指标调剂转移性收入”和“2302103土地指标调剂转移性支出”科目反映，故增加土地指标调剂转移性支出9,540万元；五是调增债务还本支出1,000万元，主要原因是增加再融资一般债券1,000万元用于化解存量隐性债务。
3.调整后预算平衡情况。地方一般公共预算收入65,000万元，比年初预算数增加4,900万元，增长8.2%；加上债务转贷收入15,650万元，上级补助收入330,557万元，上年结余27,635万元，调入资金21,197万元，收入总计460,039万元。地方一般公共预算支出399,930万元，比年初预算数减少2,670万元，下降0.7%；加上上解上级支出25,300万元，调出资金5,127万元，债务还本支出20,142万元，土地指标调剂转移性支出9,540万元，支出总计460,039万元。实现收支平衡。
（二）政府性基金预算
全县政府性基金预算财政收支总量由年初预算的52,601万元调整为59,791万元，增加7,190万元。
1.收入总计调增7,190万元。一是政府性基金预算收入由年初预算的13,250万元调整为3,613万元，调减9,637万元，主要原因是国有土地使用权出让收入、城市基础设施配套费收入等各项收入共计减少9,637万元；二是调减上级补助收入1,600万元；三是债务转贷收入增加13,300万元，主要原因是增加补充性基金财力专项债券4,700万元和再融资专项债券8,600万元；四是调增调入资金5,127万元，主要原因是政府性基金预算收入年初预计目标不能实现，为确保政府性基金预算收支平衡，需从一般公共预算调入资金到政府性基金预算统筹用于专项债券还本付息支出。
2.支出总计调增7,190万元。一是政府性基金预算支出由年初预算的18,023万元调整为11,168万元，调减6,855万元，主要原因是政府性基金预算收入减少，对应安排支出减少；二是调减上解上级支出1,212万元，主要原因是土地出让收入预期目标不能实现，对应计提的上解上级支出减少；三是调增调出资金747万元，主要是城市基础设施配套费、污水处理费等收入不能直接用于专项债券还本付息支出，需调出到一般公共预算，为确保政府性基金预算收支平衡，再从一般公共预算调入到政府性基金预算；四是调增债务还本支出8,600万元，主要原因是增加再融资专项债券8,600万元用于化解存量隐性债务；五是调增结转下年支出5,910万元，主要是未支出的上级专项资金。
3.调整后预算平衡情况。全县政府性基金预算收入3,613万元，比年初预算数减少9,637万元，下降72.7%。加上债务转贷收入44,650万元，上级补助收入2,100万元，上年结余4,301万元，调入资金5,127万元，收入总计59,791万元。全县政府性基金预算支出11,168万元，比年初预算数减少6,855万元，下降38%；加上上解上级支出366万元，债务还本支出41,600万元，调出资金747万元，支出总计53,881万元。收支相抵，年终结转5,910万元。
（三）国有资本经营预算
全县国有资本经营预算收支总量由年初预算的2,569万元调整为2,068万元，调减501万元。
1.收入总计调减501万元。一是国有资本经营预算收入由年初预算的2,540万元调整为2,040万元，调减500万元；二是调减上级补助收入1万元。
2.支出总计调减501万元。一是全县国有资本经营预算支出由29万元调整为622万元，调增593万元，主要原因是安排企业注册资本金600万元；二是调减调出资金1,100万元，主要原因是国有资本经营预算收入减少及安排企业注册资本金，导致调出资金减少；三是调增结转下年支出6万元，主要是未支出的上级补助资金。
3.调整后预算平衡情况。全县国有资本经营预算收入2,040万元，比年初预算数减少500万元，下降19.7%；加上上级补助收入6万元，上年结转22万元，收入总计2,068万元。全县国有资本经营预算支出622万元，比年初预算数增加593万元，增长20.4倍；加上调出资金1,440万元，支出总计2,062万元。收支相抵，结转下年支出6万元。
（四）社会保险基金预算
全县社会保险基金预算收支总量由年初预算的180,676万元调整为177,499万元，减少3,177万元。
1.收入总计调减3,177万元。一是社会保险基金预算收入由年初预算的97,553万元调整为84,541万元，调减13,012万元，主要原因是调减企业职工基本养老保险基金收入1,704万元、调减城乡居民基本养老保险基金收入9,396万元、调减机关事业单位基本养老保险基金收入1,923万元，其他各项保险基金收入增减相抵导致社会保险基金预算收入减少13,012万元；二是调减上年结余收入220万元，主要是2023年办理结算时，城乡居民基本养老保险基金委托投资收益减少220万元，导致年末滚存结余减少220万元；三是调增上级补助收入10,055万元，主要是根据《文山州城乡居民基本养老保险基金州级统筹实施方案》（文人社发〔2023〕35号）文件，城乡居民基本养老保险基金集中州级管理，城乡居民基本养老保险基金上级补助收入增加10,870万元，其他各项保险基金上级补助收入增减相抵导致上级补助收入调增10,055万元。
2.支出总计调减3,177万元。一是社会保险基金预算支出由年初预算77,356万元调整为77,351万元，调减5万元，主要是机关事业单位基本养老保险基金支出减少774万元，其他各项社会保险基金支出增减相抵导致社会保险基金预算支出减少5万元；二是调增上解上级支出2,868万元，主要是收入增加，对应上解上级支出增加；三是调增转移支出12万元；四是调减年末滚存结余6,052万元，主要是社会保险基金收入减少，收支相抵后年末滚存结余减少。
3.调整后预算平衡情况。全县社会保险基金预算收入84,541万元，比年初预算数减少13,012万元，下降13.3%；加上上级补助收入49,760万元，上年结余43,198万元，收入总计177,499万元。全县社会保险基金预算支出77,351万元，比年初预算数减少5万元；加上上解上级支出64,052万元，转移支出12万元，支出总计141,415万元。收支相抵，年末滚存结余36,084万元。
三、其他需要说明的事项
（一）“三保”落实情况
因执行过程中，受保障人数、政策因素变动等影响，马关县全年“三保”支出由年初预算的235,469万元调整为227,748万元，调减7,721万元，其中：“保工资”由年初预算的132,814万元调整为131,750万元，调减1,064万元，主要原因是医疗保险费率调整，医疗保险支出减少1,547万元，其他各项增减相抵减少1,064万元；“保运转”由年初预算的5,405万元调整为5,298万元，调减107万元，主要原因是按5%压减公用经费；“保基本民生”由年初预算的97,250万元调整为90,700万元，调减6,550万元，主要原因是调减对机关事业单位养老保险基金的补助等支出。截至2024年10月31日，“三保”支出182,977万元，执行率80.3%。下步将积极统筹资金，加大支出强度，兜牢“三保”底线。
（二）预备费动用情况。2024年年初安排预备费4,030万元，已安排1,861万元，主要用于农业防灾减灾和水利救灾、地质灾害防治、边境立体化防控应急抢修项目等支出，未支出预备费2,169万元。对未支出的预备费2,169万元作收回处理，收回后安排用于城镇棚户区（城中村）改造、贫困村基础设施建设项目等支出。
（三）政府债务情况
1.地方政府债务调整情况。2024年新增专项债券4,700万元，再融资一般债券减少1,500万元、再融资专项债券增加8,600万元。
2.地方政府法定债务偿还情况。2024年全县政府法定债务到期本息68,180万元（本金52,142万元、利息16,038万元），通过申请再融资债券偿还本金46,000万元、用财政资金安排偿还本息16,091万元（本金6,142万元、利息9,949万元）、通过一般公共预算上解州级政府高速公路专项债券利息6,089万元。预计2024年年末债务余额为488,485万元（其中一般债务140,263万元，专项债务348,222万元）。后续发生新的变化将及时向县人大常委会报告。
说明1：《草案报告》中2024年全县政府法定债务到期本金52,142万元与附表债务还本支出61,742万元相差9,600万元，主要原因是2024年增加再融资债券9,600万元用于化解存量隐性债务。
说明2：2023年专项债务余额336,572万元，2024年通过财政资金还本1,650万元，加上新增专项债券4,700万元、新增再融资专项债券8,600万元共计13,300万元用于化解存量隐性债务，预计2024年年末专项债务余额为348,222万元。
（四）上级专项资金未保障情况说明。因县级财力困难，在保障“三保”支出基础上，还需筹集资金保障基础绩效奖、政府债务还本付息、编外、半供养人员经费及重点领域项目等支出，加之还要整改以前年度未清算资金，库款被历史欠账、债务还本付息等支出挤占。2024年安排基础绩效奖9,696万元、财政资金偿还到期政府债务本息16,091万元、2023年及以前年度资金22,485万元、上年度结转资金15,314万元、上解上级支出25,300万元、隐性债务还本付息及部分专项资金28,100万元，编外人员、驻马单位业务费及未纳入“三保”范畴的其他财政补助人员等7,900万元。
（五）盘活存量资金情况。2023年年末存量资金结余91万元，2024年1至10月累计收回存量资金6,474万元，共计6,565万元，截至2024年10月31日，已安排3,406万元，未安排3,159万元。未安排资金用于后续预算执行中县委县政府确定的重点领域项目建设等支出。
（六）直达资金下达及安排使用情况。截至2024年10月31日，上级下达我县直达资金123,962万元，已分配123,313万元，分配率99.5%。已支出106,403万元，支出进度85.8%。
（七）衔接乡村振兴资金情况。截至2024年10月31日，上级下达我县衔接乡村振兴资金32,562万元，已全部拨付项目实施单位，已支出24,742万元，支出进度76%。
（八）预决算批复及信息公开情况。已经严格按照法定时限批复了2023年度部门决算及2024年度部门预算，2023年度总决算及部门决算、2024年政府预算及部门预算已在“全省预决算公开监督平台”和“马关县人民政府门户网站”双公开，预、决算公开率均为100%。
下步工作中，我们将全力以赴推进各项工作，抓住重点，主动作为，发挥好政府投资带动作用，使用好超长期特别国债和地方政府专债，有效落实各项财政政策，优化支出结构，切实做好基层“三保”工作，防范化解重点领域风险，奋力完成全年预算目标和各项财政改革发展任务，扎实推进全县经济高质量发展。
以上报告，请予审议。
