关于马关县2022年地方财政预算调整方案（草案）的报告
一、预算调整的背景
今年以来，县人民政府认真贯彻落实党中央、国务院决策部署和县委工作安排，严格执行人大批准的财政收支预算。在县人大及其常委会的监督指导下，准确把握稳字当头、稳中求进总要求，继续实施积极的财政政策，统筹疫情防控和经济社会发展，加快推进稳经济一揽子政策措施落地见效，全力推进财税体制改革，坚持过紧日子，积极争取上级支持，保持财政收支平稳运行，促进全县经济社会发展大局稳定。在执行过程中，受上级转移支付补助、调入资金变动等因素影响，财力较年初预算有所变化，需调整收支预算。调整事项根据当前实际情况编制，如后续发生变化，将及时向县人大常委会报告。
二、地方财政预算调整情况
（一）一般公共预算
1.收入总量减少32824万元。一是一般公共预算收入73750万元不作调整，仍按年初预算同比增长4%的目标努力。二是上级补助收入增加5307万元，主要是返还性收入增加1999万元；一般性转移支付收入增加34408万元，如2022年实施新的组合式减税降费政策，增值税留抵退税转移支付、其他退税减税降费转移支付、补充县区财力转移支付收入、“美丽县城”建设省级奖补及其他转移支付收入增加41884万元；教育、农林水共同财政事权转移支付等收入减少7476万元；教育、卫生健康、节能环保、农林水等专项转移支付收入减少31100万元。三是地方政府一般债务转贷收入增加800万元，主要是新增一般债券项目前期经费800万元。四是上年结转增加273万元。五是动用预算稳定调节基金增加522万元，主要是净结余增加522万元用于补充预算稳定调节基金。六是调入资金减少39726万元，主要是受疫情、政策调控及经济下行压力影响，土地市场不景气，土地、资产、资源盘活能力弱，导致调入资金大幅减少。
2.调减支出总量32824万元。一是一般公共预算支出减少34009万元，主要是无调入资金弥补财力不足，支出对应减少。二是上解支出减少227万元。三是结转支出增加1412万元。
调整后，地方一般公共预算收入73750万元，与年初预算持平。一般公共预算支出353000万元，比年初预算减支34009万元，下降8.8%。
（二）政府性基金预算
1.收入总量减少12710万元。一是国有土地使用权出让收入减少44747万元、城市基础设施配套费收入减少445万元、专项债券对应项目专项收入增加61万元，增减相抵收入减少45131万元。二是上级补助收入减少479万元。三是地方政府专项债务转贷收入增加32900万元。
2.调减支出总量12710万元。一是地方政府新增专项债券支出增加32900万元，其他各项支出增减相抵减少2915万元，导致本级政府性基金预算支出增加29985万元。二是上解上级支出减少3851万元，主要是年初土地出让收入未实现预期，对应计提的上解支出减少。三是调出资金减少39818万元。四是年未结转增加974万元。
调整后，政府性基金预算收入11878万元，比年初预算减收45131万元，下降79.2%。政府性基金预算支出76660万元，比年初预算增支29985万元，增长64.2%。
（三）国有资本经营预算
1.收入总量增加91万元。主要是其他国有资本经营预算企业利润收入增加87万元，其他国有资本经营预算企业股利股息收入增加5万元，上级补助收入减少1万元。
2.调增支出总量91万元。国有企业退休人员社会化管理补助支出减少1万元，调出资金增加92万元。
调整后，国有资本经营预算收入274万元，比年初预算增加92万元，增长50.5%。国有资本经营预算支出15万元，比年初预算数减少1万元，下降6.3%。
（四）社会保险基金预算
1.收入总量减少2087万元。一是补缴以前年度医疗保险、养老保险扩面乡村医生选择高档次缴费保费收入增加2235万元，利息收入、财政补贴收入等减少1444万元，收支相抵社会保险基金预算收入增加791万元。二是上级补助收入减少3091万元，主要是城乡居民医疗保险为州级统筹基金，我县按支出需求申请上级补助收入。三是上年结余增加213万元，主要是城乡居民基本养老保险委托投资收益增加。
2.调减支出总量2087万元。一是社会保险基金预算支出减少4062万元，主要是执行DIP付费、定点医疗机构预留10%费用待考核后清算列支。二是上解上级支出增加9890万元，主要是补上解城镇职工基本医疗保险6233万元、城乡居民基本医疗保险3371万元和失业保险286万元。三是收支相抵后年末滚存结余减少7915万元。
调整后，社会保险基金预算收入90837万元，比年初预算增收791万元，增长0.9%。社会保险基金预算支出65510万元，比年初预算减支4062万元，下降5.8%。
三、其他需要说明的事项
（一）“三保”落实情况
年初预算安排“三保”支出223891万元，其中：保工资130819万元、保运转8391万元、保基本民生84681万元，截至目前，“三保”支出191324万元，执行率85.5%，其中：保工资114608万元、保运转7357万元、保基本民生69359万元。未达序时进度的主要原因是工会经费、事业单位纳入年度考核的奖励性绩效工资年底一次性拨付。
（二）预备费动用情况
2022年安排预备费3870万元，已安排支出3870万元，主要用于疫情防控、地质灾害防治、重大动物疫病补助、防汛抗旱物资采购、强边固防支出。
（三）预算稳定调节基金情况
上年预算稳定调节基金522万元，全部作调入处理，用于平衡本年度预算。
（四）地方政府债务变化情况
1.债务余额情况。2022年年初地方政府性债务余额276640万元（一般债务81518万元，专项债务195122万元），2022年新增债券转贷65400万元（一般债券800万元、专项债券64600万元），偿还本金1372万元，债务余额为340668万元。
2.债务偿还情况。2022年需偿还债务本息29472万元，通过再融资债券偿还本金17410万元，安排财政资金偿还本息12062万元，其中：本金1372万元，利息10690万元（一般债券利息2899万元，专项债券利息7791万元）。
（五）盘活存量资金情况
目前累计收回存量资金24093万元，按规定已统筹安排用于县委县政府确定的重点项目建设等支出，未支出的2102万元后续安排用于预算执行中自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
（六）直达资金下达及安排使用情况
截至目前，上级下达我县直达资金129490万元，已分配128125万元，分配率98.9%。已支出101203万元，支出进度为78.2%。
（七）疫情防控资金安排情况
2022年我县疫情资金共投入3111万元，其中：中央资金2291万元，省级资金418万元，州级资金150万元，县级资金252万元。截至目前已使用1183万元，使用率为38%。
（八）统筹整合财政涉农资金情况
2022年我县共统筹整合财政涉农资金29146万元，其中：衔接乡村振兴资金21047万元，其他统筹整合财政涉农资金8099万元，同比减少5522万元，下降15.9%。截至目前已使用15732万元，使用率为54%。
为保障中央、省、州、县决策部署落实到位，财政部门切实加强财政收支管理，坚持艰苦奋斗、勤俭节约，严格落实过紧日子要求，竭力保障重点支出。下步将树牢“今天再晚也是早、明天再早也是晚”的效率意识，千方百计抓好增收节支，盘活各类资产资源，奋力完成全年预算目标和各项财政改革发展任务。
