各乡镇人民政府，县政府有关部门：
《马关县开展清查全县地方国有企业“小金库”工作方案》已经县人民政府研究同意，现印发给你们，请认真抓好落实。
二〇〇八年七月三十日
马关县开展清查全县地方
国有企业“小金库”工作方案
为进一步加强国有企业监管，坚持标本兼冶、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，推动从源头上治理腐败，彻底解决“小金库”问题。根据文山州人民政府国有资产监督管理委员会、文山州清查州直预算单位“小金库”和规范非税收入领导小组办公室《关于文山州地方国有企业开展清查“小金库”工作的通知》（文国资〔2008〕5号）的要求，结合我县实际，制定本工作方案：
一、成立领导小组
成立由政府分管领导任组长，县财政局、审计局、监察局主要领导为成员的领导小组，组织对马关县地方国有企业开展清查“小金库”工作，领导小组下设办公室于财政局（以下简称县清查办），负责组织开展相关工作。
二、清查范围
马关县金城林场、马关县国营古林箐林场、马关县国土资源事务中心、马关县佳乐房地产交易服务有限责任公司、马关县军粮供应站、马关县水利水电物资站、马关县国有资产（持股）经营有限责任公司、马关县自来水厂、马关县粮油购销经营公司、马关县电影管理站。
三、清查工作程序和步骤
（一）宣传动员阶段。2008年7月25日至7月31日由县清查办做好清查工作开展前的准备和宣传工作，制定工作方案。
（二）自纠自查阶段。2008年8月1日至8月5日由各企业主管部门负责组织所属企业开展自纠自查，填报有关统计表，写出自查报告，于2008年8月6日前报县清查办。
（三）重点抽查阶段。2008年8月7日至8月15日为重点抽查阶段。由财政局、审计局、监察局抽调业务精、懂政策、责任心强的人员组成检查组，重点抽查部分国有企业 “小金库”清查工作。
（四）整改和分类处理阶段。2008年8月16日至20日为整改分类处理阶段。各企业在自查中发现的“小金库”问题，必须在本阶段深入查找、分析存在“小金库”现象的原因和管理上的漏洞。针对存在的问题认真研究制定整改措施，建立健全规章制度，建立领导人员承诺制，强化领导人员责任，从制度上杜绝“小金库”问题的产生，并自行纠正，撤销相应账户，资金按照来源划转到企业相应资金账户，统一核算管理。对按期自查自纠、如实上报查处整改情况且未触犯刑律的，不予追究责任。对隐瞒不报的“小金库”资金，一经查出，一律收缴，根据情节轻重和涉案金额，对企业主要负责人和经办人员给予相应的纪律处分。对涉案金额巨大、情节恶劣，涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。
加强制度建设，建立防治“小金库”问题的长效机制。各企业在整改中要建立健全和完善防治“小金库”问题的制度，形成长效机制。在清查工作结束前，各企业主管部门和企业行政领导要做出书面承诺。承诺遵守财务会计规章制度和账户管理制度，按照规定用途使用账户；将所有资金纳入财务部门法定账目核算，所有账目向监督机关公开（涉密业务除外）；不违反规定给职工发放津贴、补贴，并接受广大干部职工、社会各界的监督。
（五）清理上报阶段。2008年8月21日至8月24日清查国有企业“小金库”工作结束后，县清查办要于2008年8月24日前将清查情况和结果报县人民政府审定后上报州清查办。
主题词：财政 “小金库” 工作方案 通知
送：县委办、人大办、政协办、纪委办，办存。
马关县人民政府办公室 2008年7月30日印发
（共印35份）
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