根据《马关县乡村振兴重点帮扶政策落实及资金审计报告》（云审报〔2023〕19号）要求，现将整改推进情况公示如下。
一、整改推进情况
截至目前，审计意见指出四个方面的24个问题，审计期间已整改完成12个，审计反馈意见后整改完成7个，未全面完成整改个6，具体情况如下：
1.人社部门未督促解决企业拖欠群众工资问题，涉及46人26.46万元。2023年1月10日，马关县根治拖欠农民工工资工作领导小组办公室（设在县人社局）根据马关雅登博服饰有限公司（以下简称雅登博服饰公司）欠薪线索确认其拖欠职工工资，涉及104人86.37万元，拖欠时间1年。2023年1月，马关县根治拖欠农民工工资工作领导小组办公室已督促雅登博服饰公司解决部分欠薪问题，但截至2023年7月7日，仍未全部解决欠薪问题，涉及46人26.46万元。
整改情况：经马关县人社局对马关雅登博服饰有限公司开展行政协调工作，该公司一直未解决拖欠农民工工资问题，在协调无果的情况下，马关县人社局已于2023年8月22日对该公司的欠薪行为进行立案查处，查实该公司拖欠46人次（31人）的工资33.3773万元，在调查取证期间，该公司仅支付了12名农民工部分工资3.5437万元，现还拖欠31名农民工工资29.8336万元。在行政执法办案过程中，马关县人社已向该公司送达了《劳动保障监察立案告知书》《劳动保障监察调查询问通知书》《劳动保障监察责令改正通知书》《劳动保障监察行政处理事先告知书》《劳动保障监察行政处理决定书》，下一步，马关县将依法向该公司送达《劳动保障监察履行行政处理决定催告书》，经催告后不履行支付责任的，依法移送马关县公安局进行立案侦查，追究涉嫌拒不支付劳动报酬犯罪，同时列入拖欠农民工工资失信联合惩戒对象名单，录入企业信用信息监管平台，实施部门联合惩戒。该问题正在整改中。
2.应收未收9家企业土地、厂房租金228.79万元。
（1）2020年至2023年，马关县边境经济合作区管理委员会（以下简称县边管委）分别与入驻马关县南山园区的7家企业签订土地租赁协议，根据协议约定，截至2023年6月30日，县边管委应收2020年至2023年土地租赁费113.11万元，已收12.90万元，未收100.21万元（马关天用食品有限责任公司29.26万元、文山贵翔农业科技有限公司18万元、马关县辰易电子科技有限公司1.20万元、马关德源贸易有限公司15.51万元、雅登博服饰公司4.93万元、云南康贝尼医疗器械有限公司2.48万元、文山搏亿碳业有限公司28.83万元）。
整改情况：已对欠款企业发出催缴通知单，责令欠款企业在12月内完成缴费，对于到期不缴纳的企业将采取诉讼方式追缴。该问题正在整改中。
（2）2020年9月19日，县边管委与雅登博服饰公司签订《土地及厂房租赁协议书》，将产权属于南山幸福社区的扶贫车间出租给雅登博服饰公司。租赁期间，县边管委就厂房租金问题于2021年12月、2022年12月下发缴款通知单对雅登博服饰公司拖欠租金进行催收。县边管委在催收无果后并未采取其他措施，截至2023年6月20日，仍未收到雅登博服饰公司2020年至2023年厂房租金7.42万元。
整改情况：5月8日，已由县法院组织南山幸福社区和雅登博服饰有限责任公司完成第一次司法调解，并出具司法调解书，经调解，2023年6.16万元租金分3次支付，6月30日前支付2万元，7月30前支付2万元，8月30日前支付2.16万元。由于雅登博服饰有限公司现资金困难，2023年租金仍未支付，截至10月25日，县法院再次组织双方调解，雅登博服饰有限公司产生的6.16万元租金用厂房内的电梯以及装修费用抵扣。该问题已完成整改。
3.县农科局未实施2个家庭农场奖补项目。2022年7月7日，县农科局根据《马关县2022年中央农业生产发展资金支持家庭农场项目实施方案》走访确定马关县牧勤养殖、马关县润杰水果种植两家家庭农场作为2022年中央农业生产发展资金扶持对象。10月13日，县财政局下达2022年中央农业生产发展资金（第二批）新型主体培育（家庭农场）专项资金11万元。2023年1月，因县农科局未实施2个家庭农场奖补项目，县财政局将授权支付额度收回。
整改情况：马关县已于2023年8月对马关县牧禽养殖、马关县润杰水果种植两家家庭农场各奖补5.5万元，合计11万元。该问题已完成整改。
4.财政涉农整合资金建设的集贸市场未充分发挥作用。2019年8月，马白镇人民政府用涉农整合资金50万元建设花枝格集贸市场，项目于12月完成建设并通过验收，资产于2021年5月移交花枝格村委会。截至2023年6月，马白镇人民政府未集中规范农户农产品交易，集贸市场未发挥作用。
整改情况：2023年7月1日，已对花枝格集贸市场进行招租，每年租金收益5000元。该问题已完成整改。
5.未进行扶贫资产确权51347.30万元。因县乡村振兴局扶贫资产确权工作推进不及时，2021年1月至2022年12月，马关县建成并已验收投入使用项目238个，形成扶贫资产51347.30万元（经营性资产10333.03万元、公益性资产40077.87万元、到户类资产936.40万元），截至2023年7月未进行资产确权。
整改情况：严格按照《马关县人民政府办公室关于印发《马关县扶贫项目资产后续管理办法（试行）的通知》（马政办发〔2020〕233号)和《马关县巩固脱贫攻坚推进乡村振兴领导小组办公室关于印发马关县项目资产后续管理实施方案的通知》文件要求，已完成327个项目资产清理、登记、确权、移交、管理管护、处置等工作。该问题已完成整改。
6.录入全国农村集体资产监督管理平台的数据不实，少计资产2640.92万元。审计抽查发现，因各（乡）镇数据更新不及时导致：一是马关县八寨镇八寨社区、马白镇花枝格村委会、海子边社区、板子街社区、马洒村委会统计经营性固定资产合计2819.13万元，与录入全国农村集体资产监督管理平台的经营性固定资产1966.51万元不相符，有852.62万元经营性固定资产未纳入全国农村集体资产监督管理平台。二是马白镇人民政府提供的南山幸福社区扶贫资产1357.80万元与南山幸福社区提供的扶贫资产1838.30万元存在480.50万元差额，且所有资产未纳入全国农村集体资产监督管理平台。三是2019年马白镇人民政府建成的马白镇雨波村休闲旅游开发项目总投资50万元，因建设时未充分考虑建成后的设施与马洒景区传统村落的协调性，马白镇人民政府于2021年12月对农家乐和七彩旱滑设施进行拆除，造成该项目资产流失，且马洒村委会未从全国农村集体资产监督管理平台中把该资产剔除。
整改情况：于9月27日下发《关于开展全国农村集体资产监督管理平台数据校核的通知》（马农科发〔2023〕119号）文件，要求各乡镇认真部署信息核对工作，注重清产核资、产权管理、赋码登记各业务系统间的数据衔接关系，就平台基础数据、组织数据、成员数据、资产数据等方面开展校核。并对数据不实的情况进行统计，待系统开放后修改数据。该问题正在整改中。
7.未落实“村财乡管”制度，导致公款私存586.93万元。审计抽查11个村集体经济发现，海子边社区浪桥一组、八寨镇八寨社区、坡脚镇马夹冲村委会村集体经济存在自行记账、未纳入“村财乡管”、记账不规范等问题。八寨镇八寨社区、马白镇海子边社区浪桥一组、雨波村委会、马洒村委会存在公款私存情况：一是八寨镇八寨社区集体经济实际结余资金48.14万元，由社区群众选定的向某某、夏某某和韩某某负责保管。二是马白镇海子边社区浪桥一组村集体经济账面结余资金为322.08万元，实际结余资金为322.80万元（账实不符0.72万元），其中320.59万元由村民委选定的李某某、卢某某负责保管。三是马白镇雨波村委会雨波一组村集体经济实际结余资金174.99万元，由雨波一组副组长郭某某保管。四是马洒村委会村集体经济实际结余资金11.99万元，由马洒村委会工作人员王某某保管。五是雨波村委会存在争议的征地补偿款31.22万元由雨波村委会主任郭某某保管。
整改情况：一是八寨镇八寨社区实际结余资金50.224594万元已纳入代管；二是坡脚镇马夹冲村委会集体经济款项为马关县绿菜园蔬菜种植专业合作社自行经营的积累资金，不纳入“村账镇管”范畴；三是马白镇雨波村委会雨波一组结余资金174.363818万元已纳入代管；四是马洒村委会结余资金11.9853万元已存入股份经济合作社账户；五是雨波村委会存在争议的征地补偿款31.2247万元已纳入代管。该问题已完成整改。
8.农村集体经济股份合作社空壳运行。根据县农科局提供的村集体经济组织名单，2019年1月至2021年9月，全县共成立农村集体经济股份合作联合社1970个（村级124个、组级1846个）。截至2023年6月30日，所有农村集体经济股份合作联合社在发展村集体经济时仍以社区（村委会）为主导，未开展各项经济业务活动，未实际运行。
整改情况：已明确村集体经济股份合作社在发展村集体经济时的主导地位，建立村集体经济股份合作社账目，印制农村集体经济股份合作社成员证，明确股份合作社成员身份，已完成成员证印制86321份。该问题已完成整改。
9.未及时解决长期拖欠群众征地补偿款问题。经审计抽查核实发现，一是县人民政府未及时组织核实地块及土地面积导致雨波村民委6户被征地农户自2017年以来，征地款、青苗款等一直拖欠未兑现；二是截至2023年6月30日，2020年县自然资源局、县边管委补征的肉联厂建设项目土地款一直未兑现，涉及4户农户和1个村小组，金额合计58.22万元（雨波一组陈某某34.39万元、王某某4.85万元、唐某某5.27万元、郭某某4.96万元、城子脚村小组8.75万元）。
整改情况：1.雨波片区初步摸清问题类别：一是已征用且已丈量登记，实际未支付补偿款；二是已征用且已丈量登记，因存在争议所以未支付补偿款；三是已征用且已丈量登记，因存在争议由村支书代领补偿款，因争议未解决征地补偿款至今仍在村支书处代管；四是群众认为土地已征未给予补偿，实际征地组未丈量登记，故需按征地程序完善征地手续后方可给予支付补偿款。群众认为属于集体部分应当给予集体补偿的公共道路等基础设施，未丈量登记，未给予补偿。已征土地且已兑付补偿款的部分群众反映地上青苗补偿不对等问题；2.雨波片区初步核实未补偿资金：一是已征用未打款农户64户，涉及征地补偿资金580.3826万元；二是已征用存在争议未打款农户6户，涉及资金15.2015万元。三是序号48为雨波一组、四组小石山集体争议部分，暂时打入郭宝青名下，待争议解决后取出，涉及资金19.4398万元。其余类型未补偿资金待进一步核实；3.肉联厂建设项目土地款未兑现：涉及4户农户和1个村小组，金额合计58.22万元。该问题正在整改中。
10.应缴未缴项目结余资金13.69万元。2021年至2022年，县财政局分别下达2021年上海援建项目大栗树乡和平村委会高原特色蔬菜产业（育苗）示范基地建设资金800万元到大栗树乡人民政府、2022年上海援建项目乡村公益性岗位安置就业（沪滇劳务协作项目）补助资金171.25万元到县人社局，截至2023年6月30日，项目已完工，项目结余资金13.69万元未上缴财政，其中大栗树乡人民政府13万元、县人社局0.69万元。县边管委计划于11月中旬由我单位牵头组织马白镇、自然资源局、南山整体城镇化项目征地工作人员对未兑付地块进行核实兑付。
整改情况：一是大栗树乡人民政府2021年上海援建项目大栗树乡和平村委会高原特色蔬菜产业（育苗）示范基地建设资金800万元，根据马沪组办〔2022〕15号文件调减21.11万元，该项目总拨款778.89万元，共支付765.89万元，结余结转资金13万元。经东西部协作领导小组办公室与大栗树乡人民政府核实，虽资金下达已超2年，但项目仍在实施中，13万元剩余资金仍需继续使用，县财政根据核实情况重新下达该项目资金13万元至大栗树乡人民政府并于2023年9月1日完成支付。二是县人力资源和社会保障局2022年乡村公益性岗位安置就业（沪滇劳务协作项目）补助结余0.69万元，因该项目为持续性项目，2022年结余资金纳入2023年使用，2023年8月24日拨款并于8月25日完成兑付。该问题已完成整改。
11.出借贷款风险补偿基金160万元面临损失风险。2020年4月2日，雅登博服饰公司向中国农业发展银行马关支行申请发放疫情应急贷款260万元，借款期限自2020年4月2日至2021年4月1日。2021年3月30日，县人民政府主持召开常务会议研究，同意从县级民营企业和小微企业贷款风险补偿基金中划拨160万元出借给雅登博服饰公司用于贷款代偿资金，使用期限为6个月。2021年3月31日，县工信商务局与雅登博服饰公司签订贷款风险补偿金归还协议书，并将民营企业和小微企业贷款风险补偿基金划拨到雅登博服饰公司。截至2023年6月，雅登博服饰公司尚未归还民营企业和小微企业贷款风险补偿基金160万元，逾期长达21个月。
整改情况：马关县分别于2022年6月15日和2023年7月10日两次向公司发出催促还款通知。该问题正在整改中。
12.乡村振兴产业项目占用农用地，投入财政资金2900.48万元面临损失风险。马关县实施的南山园区肉制品深加工建设项目因建设用地占用农用地，2023年5月4日，文山州自然资源和规划局依法对该项目用地下发了行政处理决定书，要求县人民政府于2023年9月30日前完善用地手续，逾期不完善用地手续的，恢复土地原状并退回原集体经济组织；已投入的财政资金2900.48万元存在损失风险。
整改情况：该项目已列为《马关县2023年度第九批次城镇建设用地》，已于8月底完成勘测定界、征地前期八项工作、社保资金审核意见等组件资料，并于9月18日前报经州自然资源和规划局审查转报至云南省自然厅待批准。该问题正在整改中。
13.将补助类资金列入项目资产到户清单20019.18万元。马关县各项目主管单位报送的县乡村振兴局“马关县2021年至2023年项目资产到户清单”中存在未形成生物性资产和固定资产的“雨露计划”补助、户厕补助等列入项目到户类资产清单，涉及台账信息14条，金额20019.18万元。
整改情况：严格按照《云南省扶贫项目资产后续管理办法（试行）》（云开办〔2020〕43号）、《马关县扶贫项目资产后续管理办法（试行）》（马政办发〔2020〕233号）及《马关县巩固脱贫攻坚推进乡村振兴领导小组办公室关于印发马关县项目资产后续管理实施方案的通知》（马巩固振兴组办发〔2023〕21号）要求，对未形成生物性资产和固定资产的“雨露计划”补助、户厕补助等项目只做资金清理，已从项目资产管理台账中剔除，不做确权登记、不纳入项目资产管理台账。该问题已完成整改。
14.未按要求在农业农村基础设施及政府投资重点工程项目中推广“以工代赈”模式。2021年至2023年6月，马关县计划实施292个农业农村基础设施及政府投资重点工程项目，仅有14个（2022年4个、2023年10个）计划以“以工代赈”方式实施。
整改情况：按照《国家以工代赈管理办法》相关要求，深入挖掘全县农业农村基础设施建设领域和政府投资的交通、水利、能源、城镇建设、生态环境、灾后重建等重点项目中适合实施以工代赈的项目和项目中能够推广实施以工代赈的建设任务和用工环节，2023年7月至今，又批复推广实施以工代赈模式项目5个。下步将进一步压实各部门推广以工代赈模式工作责任，将符合推广实施以工代赈模式项目全部纳入推广清单，帮助群众就近务工实现就业增收。该问题已完成整改。
马关县人民政府
2023年11月1日
