尊敬的主任、各位副主任，各位委员：
受县人民政府的委托，现向县第十六届人大常委会第三十五次会议报告2016年上半年地方财政收支预算执行情况，请予审议。
一、2016年地方财政收支预算情况
今年以来，在县委的正确领导下，在县人大的大力支持下，面对经济下行压力持续加大的严峻形势，县人民政府团结带领全县各级各部门紧紧围绕保收入、保基本、保民生、保重点、保改革的核心要求，紧扣年初县十六届人大四次会议审议通过的收入目标任务，积极应对经济发展新常态，强化收入征管，优化支出结构，深化财政体制改革，竭力遏制收入下行趋势，千方百计促进收入持续增长。
（一）地方公共财政预算收支预计平衡情况
2016年，全县地方财政收入预计为277,377万元，比上年增加2,210万元，增长1%，其中，地方公共财政预算收入52,000万元，上级补助收入194,675万元（返还性收入2,235万元、一般性转移支付补助收入123,440万元、专项转移支付收入69,000万元），调入资金500万元，上年结余202万元，地方政府一般债券转贷收入30,000万元。地方财政支出预计为277,377万元，其中，地方公共财政预算支出240,877万元（含专项转移支付支出135,908万元），增长1%；地方政府一般债券转贷支出30,000万元，上解支出预计6,500万元，比上年决算数增加795万元，增长13.9%。
（二）政府性基金收支预计情况
2016年，全县政府性基金收入预计为26,054万元，其中，本级基金收入15,742万元，转移性收入7,300万元，上年结余12万元，地方政府专项债券转贷收入3,000万元。政府性基金支出预计为26,054万元，其中，基金预算支出23,010万元（社会保障和就业支出300万元，城乡社区事务支出21,210万元，农林水支出400万元，其他支出1,100万元），地方政府专项债券转贷支出3,000万元，上解支出44万元。
（三）社保基金收支预计情况
2016年，全县社保基金收入预计为93,090万元，其中，本年收入62,311万元，上年结余30,779万元。本年支出58,779万元，收支相抵结余34,311万元。
（四）国有资本经营预算
目前，我县暂无国有资本经营收支。
二、2016年上半年地方财政收支执行情况
上半年，县人民政府紧紧围绕全县经济社会发展大局，狠抓各项工作落实，财政收支预算执行情况总体运行平稳。
（一）财政收支预算执行情况
1.收入完成情况。截至 6 月 30 日 ，全县财政总收入完成50,214万元，占任务数100,000万元的50.2%，同比增收2,292万元、增长4.8%，其中，上划中央级收入完成19,339万元，同比增收32万元、增长0.2%；上划省级收入完成4,608万元，同比增收372万元、增长8.8%；上划州级收入完成238万元，同比增收111万元、增长87.4%。地方公共财政预算收入完成26,029万元，占任务数52,000万元的50.1%，同比增收1,777万元、增长7.3%，其中，税收收入完成18,787万元，同比增收3,033万元、增长19.3%增值税（地方部分）完成6,135万元，同比增长43%；营业税完成3,340万元，同比增长54.2%；企业所得税完成1,690万元，同比下降6.6%；个人所得税完成384万元，同比增长54.2%；资源税完成4,264万元，同比下降18.6%；城市维护建设税完成1,099万元，同比增长18.2%；房产税完成223万元，同比增长26%；印花税完成157万元，同比下降3.7%；城镇土地使用税完成90万元，同比增长13.9%；土地增值税完成359万元，同比增长47.7%；车船税完成253万元，同比增长17.1%；耕地占用税完成10万元，同比下降76.2%；契税完成783万元，同比增长4倍；非税收入完成7,242万元，同比减收1,256万元、下降14.8%专项收入836万元，同比下降21.9%；行政事业性收费收入1,040万元，同比增长5.9%；罚没收入1,992万元，同比增长5倍；国有资源（资产）有偿使用收入1,748万元，同比下降1.6%；捐赠收入126万元，其他收入完成1,500万元。
2.支出完成情况。截至 6 月 30 日 ，地方公共财政预算支出142995万元，同比增支21239万元、增长17.4%，占年度预算数240,877万元的59.3%，其中，乡镇公共财政预算支出11381万元，同比增支3432万元，增长43%，主要为完善机关事业单位工资制度增资，项目经费支出进度加快。分类执行情况为：
（1）一般公共服务支出6,849万元，占年度预算的64.8%，同比增长6.1%。增长的原因主要是工资增长及上级专款增加。
（2）外交支出0万元。
（3）国防支出91万元，占年度预算的4.6倍，同比下降37.7%。下降的原因主要是上级专项资金国防动员民兵减少。
（4）公共安全支出4,767万元，占年度预算的52.9%，同比增长14.1%。增长的原因主要是增加工资所致。
（5）教育支出33,599万元，占年度预算的58.6%，同比增长7.7%。增长的原因主要是增加工资，拨付义务教育均衡发展专项资金，上级专款指标提前下达。
（6）科学技术支出77万元，占年度预算的14.8%，同比下降11.5%。下降的原因主要是上年上级专项支出较大。
（7）文化体育与传媒支出2,145万元，占年度预算的124.3%，同比增长1.5倍。增长的原因主要是人员经费增加及2016年农村文化建设专项补助资金增加。
（8）社会保障和就业支出28,332万元，占年度预算的73.5%，同比增长3.3%。增长的原因主要是在职人员经费增加，农村及城市低保金标准提高和沿边定补资金等专款增加。
（9）医疗卫生支出18,789万元，占年度预算的63.9%，同比下降14.8%。下降的原因主要是上级专款减少。
（10）环境保护支出1,815万元，占年度预算的33.9%，同比增长1.7倍。增长的原因主要是环境生态保护投入增加。
（11）城乡社区事务支出1,688万元,占年度预算的74.2%，同比增长50.7%。增长的原因主要是城乡社区公共设施建设及维护支出增加。
（12）农林水事务支出31,407万元，占年度预算的63.9%，同比增长86.1%。增长的原因主要是上级扶贫专项资金较上年大幅增加。
（13）交通运输支出3,129万元,占年度预算的26.8%，同比增长123%。增长的原因主要是上级专项资金车辆购置税支出2907万元较上年提前。
（14）资源勘探电力信息等事务支出330万元，占年度预算的24.7%，同比增长15.4%。增长的原因主要是安全生产监管支出增加。
（15）商业服务业等事务支出134万元，占年度预算的45.6%，同比增长45.7%。增长的原因主要是上级专项资金增加。
（16）国土资源气象等事务支出1,761万元，占年度预算的16.9%，同比下降65%。下降的原因主要是上级专项资金支出减少3657万元。
（17）住房保障支出8,024万元，占年度预算的79%，同比增长112.4%。增长的原因主要是工资增长、住房公积金提标及建房安家费补助增加。
（18）粮油物资储备管理事务支出55万元，占年度预算的22.3%，同比下降71.8%。下降的原因主要是粮油储备利费减少。
（19）其他支出0万元。
（二）政府性基金预算收支完成情况
全县政府性基金预算收入完成2,471万元，同比减收1,213万元、下降32.9%。全县政府性基金预算支出完成2,876万元，同比减支3,115万元、下降52%，其中，社会保障和就业53万元，城乡社区事务支出2,690万元，农林水事务支出31万元，其他支出102万元。收入下降的原因主要是土地出让收入减少。
（三）社保基金收支预算完成情况
全县社保基金预算收入完成22789万元，同比增收6,623万元，增长41%。社保基金支出完成14,313万元，同比减少692万元、下降5%。
（四）国有资本经营预算完成情况
我县暂无国有资本经营收支。
（五）地方政府性债务情况
1.政府债务限额情况
2015年，省财政厅核定全县地方政府债务限额130,700万元，其中，一般债务119,000万元，专项债务11,700万元。
2.政府性债务余额情况
截至6月30日，全县政府性债务余额141,804万元，比2015年年末的143,785万元减少1,981万元（化解债务1,981万元）、下降1.4%，其中，政府债务余额104,102万元（一般债务余额98,049万元、专项债务余额6053万元），比2015年年末的105,103万元减少1,001万元、下降1%；政府负有担保责任的债务余额561万元；政府可能承担一定救助责任的债务余额38,121万元，与2015年年末数无增长。政府债务占全县债务限额的79.7%，符合政府债务限额管理相关规定。
3.债券转贷情况
截至6月30日，全县共争取中央、省代发地方政府债券置换资金5,010万元，债券置换项目10个，专项用于偿还2014年经省级清理甄别认定为政府负有偿还责任的存量债务项目，具体为：篾厂卫生院综合楼建设40万元，污水处理站530万元，乡（镇）总体规划编制设项目260万元，垃圾处理厂一期工程1,320万元，逢春大道崇文路西段至茂源路间土石方项目1,590万元，逢春大道搬迁安置点基础项目1000万元，2011—2013年保障性住房建设270万元。
目前，根据上级资金投向，财政部门积极申报第四批债券置换项目4个，金额8,950万元；申报第一批新增债券项目2个，金额70,000万元。
（六）盘活财政存量资金情况
高度重视结余结转资金工作，年初将结余结转资金收缴工作纳入《马关县2016年度各项工作目标管理责任书》，制定下发了《关于进一步盘活存量资金的通知》和《关于开展盘活财政存量资金有关情况专项检查工作方案的通知》，从财政、审计等部门抽调人员组成工作组，对全县行政事业单位存量资金进行清理。经排查清理，截至6月30日，全县财政存量资金62,241万元，与2015年底存量资金116,698万元相比下降53.3%，共消化存量资金54,457万元。收回存量资金1896万元，形成实际支出1,173万元，占收回存量资金的61.9%。主要用于夹寒箐镇坝甲等4个村土地整治项目139万元，八寨镇芦差塘等8个村土地整治项目572万元，教育结余结转资金用于项目工程款330万元，生猪调出大县奖励资金28万元，国债沼气及服务网点建设104万元。
三、存在的困难和问题
（一）财政收入形势更为严峻。2016年，虽有文山至马关的高速公路及屏边至西畴新街的高等级公路、精准扶贫农村危房改造等大型项目启动，但由于我县税收主要依靠资源和投资拉动，一定时期内支撑我县税收收入增长的房地产、矿产品等行业对财政收入增长贡献将有所放缓。同时，受“营改增”、资源税改革政策影响，财政组织收入难度进一步加大。5月1日，全面推开“营改增”改革来，把建筑业、房地产业、金融业和生活服务业纳入试点范围，一定程度上将制约了我县税收收入增长。7月1日，全面推开资源税改革，绝大多数矿产品资源税由从量定额计征改从价计征。从价计征后，面临目前资源市场低迷，矿价走低趋势来说，企业减轻了负担，但财政收入减少了。随着中央进一步简政放权，继续取消一大批行政性收费，常规性非税收入呈现逐年下降趋势，而国有闲置资产的处置属一次性收入已基本处置完毕，财政收入形势将更加严峻。
（二）财政保障能力空前艰难。2016年，县级部门提出的资金需求与县级财力之间的缺口近5亿元，客观反映出刚性支出迅猛增长的趋势将愈演愈烈，尤其是稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险等增支需求较多，且部分单位财政资金沉淀较多，陷入了“一方面缺钱，另一方面钱又花不出去”的怪圈，财政资金使用效益不高等问题较为突出，全县财政收支矛盾呈现加剧之势。同时，随着全国、全省、全州财政收入增速的不断放缓，我县进一步争取上级转移支付资金增量的空间缩小、难度加大。
（三）各项财政体制改革压力巨大。目前，我县在政府购买服务、预算绩效、PPP模式等改革方面进度仍然滞后，对深化财政体制改革的重视程度不够，推动力度不大，还没有真正做到把改革作为引领。同时，向上级汇报请示不够，与相关部门的信息沟通不畅、协调推进配合不够，财政体制改革任重道远。
四、下半年工作打算
2016年，经济发展面临的形势仍然较为复杂，经济增速放缓，财政工作面临着持续增收难度加大、支出压力剧增等诸多困难和挑战。但同时也要看到，全国、全省、全州经济社会发展的基本面将长期趋好。全面建成小康社会、深入推进西部大开发、“一带一路”、滇桂黔石漠化片区区域发展与扶贫攻坚规划、“兴边富民”等重大决策部署，将为我县争取财政政策和财政资金提供机遇；中央加大对高速公路、沿边高等级公路、棚户区改造、易地扶贫搬迁等项目的扶持将为税收收入实现增长注入新活力；稳增长系列政策的效果将进一步显现，有利于全县经济持续健康发展，有利于财政收入稳定增长。因此，在下步工作中，我们将认真分析未来经济发展趋势，努力挖掘新增财源，进一步抓住机遇，顺势而为，改革创新，攻坚克难，努力做好2016年的财政工作，为“十三五”开好局、起好步提供强有力的资金保障，向全县人民交上一份满意的答卷。
（一）坚定信心，强化措施，确保完成2016年财政收支目标任务。在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，坚定信心，咬定目标，花大力气、下狠功夫，竭尽全力抓好任务落实，确保今年的收支任务圆满完成。财政收入方面，密切关注宏观经济形势，准确掌握财税政策变化情况，积极支持税收征管改革。一是加强对重点税源、重点纳税企业的监控，采取“年初抓任务分解、每月抓序时进度、季度抓分析总结、日常抓调研督查”等措施，通过“日保旬、旬保月、月保季、季保年”等方式，抓行业、抓管理、抓部门、抓增量，努力实现财政收入均衡入库、稳步增长；二是突出“稳增长”重要位置，夯实“稳增长”基础，积极落实相关财税政策，加快培育新的增长点，把政策转化为财源建设的成果，促进经济平稳增长；三是严格执行促进房地产业平稳健康发展的政策措施，带动二手房、存量房交易，增加税收收入；四是全力挖掘大项目支持，抓好重大项目落地，加快固定资产投资步伐，努力提高固定资产投资对财税收入的贡献率。财政支出方面，全力筹措资金，加强财政资金调度，最大限度利用好财政资金，积极整合财政各类专项资金，压缩相关支出，全力保障新增支出，确保各项决策部署和出台的相关政策措施落实到位。
（二）争取支持，不断壮大财政保障供给能力。一是争取政策支持。密切关注中央去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板的政策走向，吃透上级政策，认真研究、及时跟进，切实把基础工作做扎实，主动加大向上请示汇报力度，努力争取中央、省、州增加对我县均衡性转移支付、专项转移支付和民生工程的补助力度。二是争取项目支持。认真做好项目规划、筛选、申报等前期工作，把项目前期工作做足、做实、做透，争取更多的项目纳入国家、省和州的盘子。同时，扎实做好S21丘北至马关高速公路文山至马关段和G219线马关新桥河至撑腰岩段两条公路建设前期各项准备工作，确保项目顺利开工建设。
（三）统筹推进，努力完成财政体制改革任务。2016年，省财政厅重点推进预算编审体系改革、财政资金统筹使用改革等13项改革，州财政局重点推进预算编审体系改革、财政资金统筹使用改革、预算绩效管理改革、政府性债务管理改革、年度预算控制方式改革、预算信息公开改革、政府购买服务改革、财政投入方式改革、非税收入管理改革等9项改革，结合实际，严格按照省、州要求，逐条逐项梳理财政体制机制改革任务清单，分解细化任务，倒排时间节点，进一步明确责任部门、责任人、完成时限和工作要求，确保全县财政体制改革取得新的突破。
（四）强化财政监督管理，提升依法理财水平。一是创新政府债务管理机制，认真做好3亿元置换债券的分配工作，制定关于加强政府性债务管理系列政策措施，建立“权责利相结合、借用还相统一”的政府债务管理机制。二是积极开展财税收入质量，特别是各种非税收入的检查，加大对政府采购、财政支持项目招投标的监督。三是建立和完善涵盖财政资金全过程的财政监督体系，规范财政监督程序。四是加强会计信息质量检查，建立健全财政票据管理的责任、公示、稽查制度，强化监督管理，提高理财水平和服务质量。
