一、2019年地方财政预算调整方
县第十七届人民代表大会第三次会议审查批准年初财政收支预算后，县人民政府严格按照人大批准的财政收支预算执行。在执行过程中，由于受机构改革，上级补助、国家减税降费政策落实和脱贫攻坚及政策性调资等因素的影响，财力较年初预算有所变化，需调整收支预算。经县人民政府研究，现提出2019年地方财政收支预算调整方案。
（一）地方一般公共预算调整方案
1.预算调整的理由和依据。2019年以来，按照县委、县政府的部署和要求，着力支持攻脱贫、强基础、育产业、惠民生、防风险，投入大量资金保障基础设施建设、重大产业发展、重点项目建设、脱贫攻坚等，为切实保障资金需求，在年初预算的基础上，需通过调整支出结构、新增预算支出予以保障。
2.调增预算的资金来源。与年初预算相比，收入增加25450万元，其中：一般公共预算收入增加60万元，返还性收入增加3592万元，一般性转移支付收入增加80582万元，专项转移支付收入减少49031万元，债务转贷收入增加5330万元，调入资金减少15083万元。
3.调整后收入预算变化情况。调整后收入总计455610元，比年初预算增加25450万元。变动明细如下：
——一般公共预算收入75760万元，比年初预算数增加60万元。主要是非税收入比年初预算增加。
——返还性收入5880万元，比年初预算数增加3592万元。主要是通过共享税的增收获得省政府给予的增收留用奖补资金增加。
——一般性转移支付收入增加217882万元，比年初预算增加80582万元。主要是中央对地方共同财政事权转移支付补助增加及收入口径变化所致。
——专项转移支付收入100969万元，比年初预算减少49031万元。主要是收入口径发生变化，以前通过专项转移支付补助的资金，今年列入中央对地方共同财政事权一般性转移支付收入。
——债务转贷收入16430万元，比年初预算增加5330万元。主要是2019年到期的置换债券本金通过申请再融资债券偿还。
——调入资金15765万元，比年初预算减少15083万元。主要是经济下行压力大，房地产市场波动较大，土地成交量下降，国有土地使用权出让收入未达到预期，可调入一般公共预算统筹使用的基金收入减少。
4.调整后支出预算变化情况。调整后支出总计455610万元，比年初预算增加25450万元，其中：地方一般公共预算支出416698万元，比年初预算增加2538万元，上解上级支出14894万元，比年初预算减少1106万元，债务转贷支出5330万元，比年初预算增加5330万元，年终结转下年18688万元，比年初预算增加18688万元。地方一般公共预算支出变动明细如下：
——一般公共服务支出46753万元，比年初预算增加5386万元。主要是新增一般债券易地扶贫搬迁项目支出11100万元。
——国防支出181万元，比年初预算增加108万元。主要是县级安排征兵工作经费和民兵训练经费增加。
——公共安全支出12881万元，比年初预算增加1273万元。主要是边防辅警生活补助和县级投入立体化边境防控体系技防建设经费增加。
——教育支出67250万元，比年初预算减少8333万元。主要是上级转移支付补助较年初预算减少。
——科学技术支出805万元，比年初预算减少781万元。主要是上级转移支付补助较年初预算减少。
——文化体育与传媒支出4277万元，比年初预算增加2179万元。主要是县级投入全民健身中心工程建设款800万元，中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金增加。
——社会保障和就业支出63271万元，比年初预算减少2004万元。主要是上级转移支付补助较年初预算减少。
——卫生健康支出44253万元，比年初预算减少297万元。主要是上级转移支付补助较年初预算减少。
——节能环保支出17714万元，比年初预算增加3061万元。主要是上级下达退耕还林还草补助2684万元，达号污水处理厂项目工程补助510万元。
——城乡社区支出11508万元，比年初预算增加8720万元。主要是县级投入城市维护建设项目投入资金增加
——农林水支出85488万元，比年初预算减少6872万元。主要是对农林水的补助结转下年支付。
——交通运输支出7029万元，比年初预算减少2313万元。主要是上级专款补助较年初预算减少。
——资源勘探信息等支出394万元，比年初预算减少572万元。主要是上级专款补助较年初预算减少。
——商业服务业等支出1705万元，比年初预算减少1318万元。主要是上级专款补助较年初预算减少。
——自然资源海洋气象等支出2556万元，比年初预算增加46万元。主要是上级专款较年初预算减少。
——住房保障支出33454万元，比年初预算减少1042。主要是上级专款补助较年初预算减少。
——粮油物资储备支出1087万元，比年初预算增加732万元。主要是2019年粮食安全保障调控和应急设施项目中央基建投资预算增加。
——灾害防治及应急管理支出2464万元，比年初预算减少354万元。主要是上级专款补助较年初预算减少。
——预备支出4200万元，与年初预算一致。
——其他支出6864万元，比年初预算增加4857万元。主要是2019年守边固边工程中央基建投资预算增加5004万元。
——债务付息支出2549万元，比年初预算增加57万元。主要是2019年新增一般债券付息支出增加。
——债务发行费用支出15万元，比年初预算增加5万元。主要是2019年新增一般债券发行费增加。
5.地方一般公共预算调整后平衡情况。地方一般公共预算收入75760万元，返还性收入5880万元，一般性转移支付收入217882万元，专项转移支付收入100969万元，债务转贷收入16430万元，上年结转收入22924万元，调入资金15765万元，收入总计455610万元。地方一般公共预算支出416698万元，上解上级支出14894万元，债务转贷支出5330万元，结转下年支出18688万元，支出总计455610万元。收支相抵，能够实现全年财政预算收支平衡。
（二）地方政府性基金预算调整方案
1.预算调整的理由和依据。2019年以来，受上级补助资金及收支增减变化影响，政府性基金收支均发生变化，需要及时调整预算。
2.调整后收入变化情况。调整后政府性基金预算收入总计57963万元，比年初预算减少10875万元。变动明细如下：
——政府性基金收入21928万元，比年初预算减少10772万元。主要是国有土地使用权出让收入比预期减少。
——上级补助收入1885万元，比年初预算减少1115万元。主要是上级下达专项补助资金减少。
——债务转贷收入34150万元，比年初预算增加1150万元。主要是2019年偿还到期的专项债券本金1150万元。
——上年结余收入138万元，比年初预算数减少138万元。主要是因2018年决算时省级确定我县上解支出增加，导致上年基金无结余。
3.调整后支出变化情况。调整后政府性基金支出总计57963万元，比年初预算减少10875万元，其中：政府性基金支出36220万元，比年初预算减少1790万元。变动明细如下：
——文化体育与传媒支出20万元，比年初预算增加19万元。主要是上级专项补助收入形成的支出增加。
——社会保障和就业支出70万元，比年初预算减少98万元。主要是上级专项补助收入减少。
——城乡社区支出33665万元，比年初预算减少1730万元。主要是上级专项补助收入减少。
——农林水支出130万元，比年初预算减少11万元。主要是上级专项补助收入减少。
——债务还本支出38万元，比年初预算增加38万元。主要是用县财政资金偿还置换债券到期本金。
——债务付息支出1122万元，与年初预算一致。
4.政府性基金预算调整后平衡情况。政府性基金收入21928万元，上级补助收入1885万元，债务转贷收入34150万元，收入总计57963万元。政府性基金预算支出36220万元，上解上级支出4887万元，债务转贷支出1150万元，调出资金15706万元，支出总计57963万元。收支相抵，能够实现全年基金预算收支平衡。
（三）社会保险基金收支预算调整方案
1.预算调整的理由和依据。根据《云南省人民政府办公厅关于印发云南省降低社会保险费率实施方案的通知》（云政办发〔2019〕48号）、《云南省医疗保障局 云南省人力资源和社会保障厅 云南省财政厅 云南省卫生健康委员会关于印发云南省全面推进生育保险和职工基本医疗保险合并实施工作方案的通知》（云医保〔2019〕87号）等要求，需调整社保基金预算。
2.调整后收入变化情况。2019年，全县社会保险基金预算总收入由年初预算141896万元调整为137392万元，减少4504万元，主要是上级补助收入减少所致。
3.调整后支出变化情况。2019年，全县社会保险基金预算支出由年初预算100686万元调整为103804万元，增加3118万元，主要是社会保险待遇支出增加及上解上级支出增加。
4.社会保险基金预算调整后平衡情况。社会保险基金收入76746万元，上级补助收入21645万元，上年结余39001万元，收入总计137392万元。社会保险基金支出57809万元，上解上级支出45995万元，支出总计103804万元。收支相抵后，年终滚存结余33588万元。
（四）国有资本经营预算调整方案
1.预算调整的理由和依据。2019年来，加强成本管控，企业上交的国有资本收益比年初预算有所增加，需要及时调整预算。
2.调整后收入变化情况。全县国有资本经营预算总收入由年初预算20万元调整为59万元，增加39万元，主要是马关县国有资产(持股)经营有限责任公司缴入其他国有资本经营预算企业利润收入21万元，马关骏成城乡开发投资有限公司等上缴利润38万元。
3.调整后支出变化情况。全县国有资本经营预算总支出由年初预算20万元调整为59万元，增加39万元，调入一般公共预算59万元。
4.国有资本经营预算调整后平衡情况。国有资本经营收入59万元，无上级补助收入，收入总计59万元；无国有资本经营预算支出，调出资金59万元，支出总计59万元。收支相抵，实现收支平衡。
因上级各类补助资金还在陆续下达，如年终决算数与预算调整数存在差异，待省财政厅批复我县2019年决算后，再专题向人大常委会报告我县决算情况。
二、其他需要说明的事项
（一）预备费动用情况。2019年年初预算安排预备费4200万元，根据《预算法》规定全部用于2019年县级突发事件、急需安排的拖欠中小企业账款、非洲猪瘟重大动物疫病防控等支出4200万元，年终无结余。
（二）统筹整合财政涉农资金情况。根据国务院、省、州党委、政府贫困县统筹整合使用财政涉农资金试点精神，我县积极推进财政涉农资金统筹整合工作，充分发挥财政涉农资金在脱贫攻坚中的重要作用。截至目前，共统筹整合财政涉农资金73153万元，同比增28367万元，增长63.3%，全部按县脱贫攻坚指挥部确定的项目方案下达到项目实施，预计年内使用率将达90%以上。
（三）盘活财政存量资金情况。根据中央、省、州关于进一步盘活财政存量资金的要求。2019年以来，全县清理收回财政存量资金24262万元，按规定已全部统筹安排用于脱贫攻坚各项工作。
（四）地方政府债务限额情况。2019年上级下达我县的政府债务限额为198500万元，其中：一般债务限额129800万元，专项债务限额68700万元。2019年年末地方政府性债务余额178448万元，其中：政府负有偿还责任的债务144063万元，政府可能承担一定救助责任的债务34385万元，政府负有偿还责任的债务占全县债务限额198500万元的72.3%，符合政府债务限额管理相关规定。
（五）政府债券转贷情况。按照《预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）要求，我县严格举债程序，积极争取上级支持，2019年上级下达我县新增债券资金44100万元，其中：新增一般债券为马关县易地扶贫搬迁项目11100万元，新增专项债券为2019马关县逢春片区土地储备项目（一期）33000万元，资金已全部下达项目单位，并已形成实物工程量。
三、面临的形势
（一）政府偿债压力大。近年来，由于脱贫攻坚、五网建设等民生工程项目大批实施，县级无法足额筹集项目资金，因此，政府通过各种渠道举借了债务，给县级财政带来了巨大的压力。
（二）财政收支矛盾突出。我县财源结构单一，缺乏支撑转型发展的特色产业和新增长点，收入稳定性较差。受宏观调控、市场波动等因素的影响，县级财力增长是否能达到预期，仍存在不确定性，加之受国家大规模减费降税政策影响，常规性税收收入呈现下降趋势。我县是典型的补助财政，县级财力薄弱，财政自给率不足20%，80%以上依靠上级转移支付给予补助，随着公共财政支出覆盖面的扩大，科技、教育、农业、社会保障和就业、医疗卫生等方面刚性投入增加，财政要保证的重点支出项目越来越多，在既要保障财政刚性支出，又要支持民生项目的同时，还要安排偿债资金，财政支出压力只增不减，加重了县级财政负担。
四、下步主要工作
（一）认真落实税收优惠政策。积极引进企业入驻马关发展，促进困难企业恢复生产、达产达标和提质增效，着力壮大实体经济，扶持培育新财源，确保财政收入平稳增长。充分用好《云南省财政税收增收留用及以奖代补暂行办法》中增收留用、以奖促增政策，发挥税收增收的支撑作用。
（二）加强对重点企业的管理，加快固定资产投资。继续巩固现有财源，切实将各项稳增长政策措施落实到位，采取财政贴息等措施，帮助企业渡过难关，提升企业发展信心，防止因市场低迷等原因导致企业停产。全力挖掘大项目支持，抓好重大项目落地，加快固定资产投资步伐，努力提高固定资产投资对财税收入的贡献率。
（三）积极向上争取转移支付的支持力度。结合我县实际，不断加大向上争取均衡性转移支付、民族地区转移支付等地方可调控一般性转移支付补助力度，不断优化转移支付结构，增加县级机动财力，进一步减轻县级财政压力。
（四）严格预算执行，加快支出进度。严格按照计划执行进度拨付资金，严格执行年度预算，减少和规范预算调整事项。除救灾等应急支出和少量年初未确定事项外，一般不追加当年项目预算支出。
（五）推进预算绩效管理，强化评价结果运用。全面实施绩效管理，强化预算绩效评价结果的运用，建立评价结果和预算安排有机结合机制，在各预算单位开展自评的基础上，抽取扶贫项目、民生项目开展重点评价，将绩效评价结果作为下一年度预算安排、追加、调整的重要依据，做到评价结果与以后年度预算资金安排挂钩。
附：2019年马关县本级预算调整方案（草案）表
