马关县人民政府关于2020年地方财政预算调整方案（草案）的报告
——县第十七届人大常委会第三十六次会议上
县人民政府副县长 冉永富
（2020年12月30日）
主任、各位副主任、各位委员：
根据《中华人民共和国预算法》《云南省预算审查监督条例》等有关规定，我向县十七届人大常委会第三十六次会议报告马关县2020年地方财政预算调整方案（草案），请予审议。
一、马关县2020年地方财政预算调整方案
县第十七届人民代表大会第四次会议审查批准年初财政收支预算后，县人民政府严格按照人大批准的财政收支预算执行。在执行过程中，始终坚持稳中求进工作总基调，统筹做好疫情防控和经济社会发展工作，但受上级转移支付补助变化、调入资金来源变动等因素影响，财力较年初预算有所变化，需调整收支预算。经县人民政府研究，现提出2020年地方财政收支预算调整方案。
（一）地方一般公共预算调整方案
1.地方一般公共预算收支总体变化情况。2020年，地方一般公共预算总收入432947万元，比年初预算减少28193万元，下降6.1%，地方一般公共预算收入完成78060万元，与年初预算持平。地方一般公共预算总支出432947万元，比年初预算减少28193万元，下降6.1%。
2.一般公共预算总收入减少28193万元。增加的主要原因：一是由于直达资金特殊转移支付县级基本财力保障机制奖补资金收入、结算补助抗疫特别国债边境疫情防控补助收入、缉私经费转移支付收入、新冠肺炎疫情补助收入等比年初预算增加54410万元；二是调入资金13465万元，比年初预算增加13465万元，主要是政府性基金收入调入9000万元、国有资本经营预算调入62万元、其他资金调入4403万元（云南华联锌铟股份有限公司扶贫攻坚定向捐赠收入4400万元、财政专户结余调入3万元）。减少的主要原因：一是受减税降费政策和新冠肺炎疫情叠加影响，市场经济运行恢复缓慢，税收收入大幅下降，享受不到省政府出台的增收留用及以奖代补政策，与上年相比，税收返还性收入减少5800万元。二是随着脱贫退出，我县住房保障、扶贫支出等共同财政事权转移支付收入等减少35755万元。三是专项转移支付56935万元，比年初预算减少35263万元，由于政策调整，部分专项转移支付调整到一般性转移支付。四是新增一般债券资金750万元，比年初预算数减少19250万元。增减相抵，总体减少28193万元。
3.一般公共预算总支出减少28193万元。减少的主要原因：一是2020年上级转移性补助收入减少，导致地方一般公共预算收支出较年初预算441700万元减少24700万元。二是今年税收收入下降导致体制上解减少3493万元。
（二）地方政府性基金预算调整方案
1.政府性基金预算收支总体变化情况。2020年地方政府性基金预算总收入46493万元，比年初预算减少30007万元，下降39.2%。地方政府性基金预算总支出46493万元，比年初预算减少30007万元，下降39.2%。
2.政府性基金预算总收入减少30007万元。增加的主要原因：上级补助收入6724万元，比年初预算数增加4383万元，是受新冠肺炎疫情影响，上级下达抗疫特别国债资金4665万元。减少的主要原因：政府性基金预算收入22110万元，比年初预算减少34390万元（其中：国有土地使用权出让收入减少34491万元），由于老百姓购买力不足，房地产市场销售疲软，土地出让市场交易不旺。增减相抵，总体减少30007万元。
3.政府性基金总支出减少30007万元。增加的主要原因：一是抗疫特别国债安排的支出增加3775万元。二是调出资金9000万元，比年初预算增加9000万元，主要是为加大政府性基金预算调入一般公共预算的力度，与一般公共预算投向类似的，应调入一般公共预算统筹使用。三是文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、农林水支出等比年初预算增加470万元。四是抗疫特别国债支出结转至下年使用890万元。减少的主要原因：一是国有土地出让收入减少需相应调减支出，比年初预算减少43785万元。二是债务发行费用支出比年初预算减少12万元。三是上解支出减少345万元。增减相抵，总体减少30007万元。
（三）社会保险基金预算调整方案
1.社会保险基金收支总体变化情况。2020年社会保险基金预算总收入145753万元，比年初预算减少1570万元，下降1%。社会保险基金预算总支出106880万元，比年初预算数增加1405万元，增长1.3%。
2.社会保险基金总收入减少1570万元。增加的主要原因：社会保险基金上级补助收入增加1264万元。减少的主要原因：社会保险基金预算收入80861万元，比年初预算减少2834万元，主要是执行降低社会保险费率和阶段性降费政策。增减相抵，总体减少1570万元。
3.社会保险基金总支出减少1570万元。增加的主要原因：一是社会保险基金预算支出62001万元，比年初预算增加1654万元，由于享受医疗保险待遇人数增加、享受养老保险待遇人数和待遇标准增加。二是疫情期间，失业人员增加导致稳定岗位补贴和失业补贴增加。减少的主要原因：一是社会保险基金上解下拨收支比年初预算减少249万元。二是社会保险基金预算总收入145753万元，社会保险基金预算总支出106880万元，收支相抵，本年收支结余38873万元，比年初预算减少2975万元。增减相抵，总体减少1570万元。
（四）国有资本经营预算调整方案
2020年国有资本经营预算收入68万元，比年初预算增加10万元，增长17.2%。增加的主要原因：一是上级补助收入增加6万元。二是2020年马关骏成城乡开发投资有限公司和马关县国有资产（持股）经营有限责任公司利润收入、股利股息收入增加4万元。国有资本经营预算支出68万元，比年初预算增加10万元，增长17.2%。增加的主要原因：一是上级补助支出增加6万元。二是调出资金增加4万元。
二、其他需要说明的事项
（一）预备费动用情况。2020年安排预备费4420万元，2020年以来发生新冠疫情和加大打击走私力度等突发事件，安排相关支出4420万元，年末无结余。
（二）预决算批复和公开情况。严格按照《中华人民共和国预算法》和上级预决算信息公开要求，全县预算单位均在全省预决算公开监督平台及马关县人民政府门户网进行了“双公开”，公开率达100%。
（三）直达资金管理下达及安排使用情况。2020年我县共收到上级下达直达的资金71342万元，已全部下达项目单位，截至目前已使用67904万元，使用率为95.2%。
（四）统筹整合财政涉农资金情况。2020年我县共统筹整合财政涉农资金53682万元，同比减少19470万元，下降26.6%，全部按县脱贫攻坚指挥部确定的项目方案下达到项目单位，截至目前已使用49816万元，使用率为92.8%。
（五）疫情防控资金安排情况。2020年我县疫情资金共投入5664万元，其中：中央资金1547万元，省级资金3589万元，州级补助100万元，县级资金428万元。截至目前已使用4147万元，使用率为73.2%。
（六）盘活财政存量资金情况。2020年以来，全县清理收回财政存量资金6599万元，按规定已全部统筹安排用于政府债务还本息和脱贫攻坚补短板支出。
（七）地方政府债务管理情况。2020年上级下达我县的政府债务限额为215250万元，其中：一般债务限额130550万元，专项债务限额84700万元。2020年年末地方政府性债务余额160813万元，其中：一般债务81851万元，专项债务78962万元。
（八）政府债券转贷情况。2020年上级下达我县新增债券资金16750万元，其中：新增一般债券为750万元，新增专项债券16000万元，专项债券项目分别是：马关县园区污水处理厂建设项目3000万元，马关县污水处理厂及配套管网二期工程建设项目13000万元。资金已全部下达项目单位，项目支出进度为95.9%。
三、存在的困难和问题
（一）税收收入减收导致财力减少。今年受减税降费政策及新冠肺炎疫情叠加影响，税收收入大幅下降，税收收入同比减收15686万元，下降29%，导致享受不到上级出台的增收留用奖补政策，仅此一项县级可用财力同比减少5800万元。地方一般公共预算收入通过一次性非税收入弥补，可达到年初预算增长3%的目标，但收入结构发生了重大变化，税收收入占地方一般公共预算收入的比重为49.1%，下降到历史最低点。
（二）“三保”保障压力大。近几年财政运行始终处于“紧平衡”状态。今年受减税降费政策及新冠肺炎疫情叠加影响，税收收入持续下滑，而“三保”刚性支出持续增加，为实现“六保”“六稳”，国家加大对民生政策提标扩面，困难群众救助等保障标准和范围也在扩大。各类公益性岗位、临聘人员等隐性财政供养人员不断增加，加大了县级“三保”压力。
（三）财政收支平衡难度大。地方一般公共预算收入实现小幅增长，但疫情防控、脱贫攻坚、教育卫生科技“补短板”、综合交通体系等基础设施建设、基本民生保障、政府债务还本付息等重点支出投入持续加大，而上级转移支付补助收入大幅减少（较上年同期减少26474万元），实现财政收支平衡难度大。
（四）债务化债压力大。2020年共偿还各类政府债务本息45641万元，财政支出压力进一步加大。
四、下步工作打算
（一）切实加强税收征管。在落实好国家减税降费政策的前提下，坚持放管并重，应减尽减，应收尽收，既要扶持实体经济平稳发展，又要坚决打击偷税漏税。大力挖掘潜在税源，密切跟踪财政大额资金补助、拆迁补偿、重大项目建设等资金流向，防止税款流失，确保财政收入稳定、持续增长。
（二）推进预算绩效评价结果运用。将部门预算绩效评价结果与下一年预算安排挂钩，按照奖优罚劣原则，科学制定奖罚标准，根据评价结果运用确定项目支出预算，通过绩效评价结果运用，有力促进各部门从“要我有绩效”向“我要有绩效”转变，为我县预算绩效管理营造有利的外部环境和工作氛围。
（三）强化直达资金管理。加强直达资金源头管理，及时分配下达直达资金，通过直达资金监控系统，对资金的分配、下达、使用、管理实现全覆盖、全流程、动态化的监管，更好发挥救急纾困、雪中送炭，防止资金跑偏和空转。
（四）调整支出结构抓牢“三保”保障。强化部门预算执行主体责任，规范和做实财政支出，通过调整支出结构，压缩一般性支出，全力“保工资、保运转、保基本民生”，除疫情防控和应急救灾等急需支出外，审慎新出台的增支政策，集中财力保“三保”。
（五）加强专项债券项目储备库建设。按照“培育、成长、发行、管理”原则建立专项债项目库，围绕交通基础设施、能源、农林水利、生态环保、民生服务、冷链物流设施、市政和产业园区基础设施等领域，对具备一定收益的公益性项目进行项目储备，将发债项目储备库与发改部门重大项目库有效结合，抓紧时间完善项目前期工作，进一步提高储备项目质量，确保专项债券早日申报成功。
以上报告，请予审查。
