一、预算调整的背景
县第十七届人民代表大会第五次会议审查批准年初财政收支预算后，县人民政府严格按照人大批准的财政收支预算执行。在执行过程中，受新冠肺炎疫情、上级转移支付补助、调入资金、地方一般公共预算收入变动等因素影响，财力较年初预算有所变化，需调整收支预算。调整事项根据当前实际情况编制，如后续发生变化，将及时向县人大常委会报告。
二、2021年马关县地方财政预算调整方案
（一）一般公共预算调整情况
1.收入总量减少102517万元。一是一般公共预算收入减少8432万元，主要是税收收入较年初预算减少；二是上级补助收入减少94482万元，主要是县级基本财力保障机制奖补、脱贫退出后农林水支出及其他各项转移支付减少（交通运输共同事权财政转移支付减少8906万元、农林水共同事权财政转移支付减少15744万元、医疗卫生共同事权财政转移支付减少8133万元、住房保障共同事权财政转移支付减少6394万元、社会保障和就业共同事权财政转移支付减少3191万元、其他各项财政转移支付增减相抵减少52114万元）；三是调入资金增加148万元；四是动用预算稳定调节基金增加249万元。
2.调减支出总量102517万元。根据收入情况，对应调减支出102517万元，其中：上级明确指定用途项目减少77396万元，县级基本支出和项目支出减少18904万元（详见附表三2021年马关县一般公共预算支出项目调整表），因地方收入下降导致上解支出减少6217万元。
调整后，2021年地方一般公共预算收入70418万元，比年初预算数减收8432万元，下降10.7%。一般公共预算支出338000万元，比年初预算数减支96300万元，下降22.2%。
（二）政府性基金预算调整情况
1.收入总量增加107328万元。一是地方政府专项债务转贷收入增加116400万元（详见附表十二2021年马关县新增专项债券项目安排情况表）；二是国有土地使用权出让收入和城市基础设施配套费收入增减相抵减少9207万元；三是上级补助收入增加135万元。
2.调增支出总量107328万元。一是新增地方专项债券支出增加116400万元，其他各项支出增减相抵减少10747万元；二是上解上级支出减少790万元；三是结转支出增加2465万元。
调整后，政府性基金预算收入26093万元，比年初预算减收9207万元，下降26.1%；政府性基金预算支出140921万元，比年初预算增支105653万元，增长299.6%。
（三）国有资本经营预算调整方案
1.收入总量增加156万元。主要是其他国有资本经营预算企业利润收入增加143万元、其他国有资本经营预算企业股利股息收入增加5万元、上级补助收入增加8万元。
2.调增支出总量156万元。主要是结转支出增加8万元、调出资金增加148万元。
调整后，国有资本经营预算收入217万元，比年初预算增加148万元，增长214.5%；结转支出8万元。
（四）社会保险基金预算调整情况
1.收入总量减少13073万元。一是社会保险基金预算收入减少17471万元，主要是列收渠道发生改变，城乡居民基本医疗保险由州财政直接划拨州级社保基金专户，不列入县级财政补贴收入；二是2020年决算后上年结余增加4086万元；三是社会保险基金转移收入增加875万元；四是社会保险基金上级补助收入减少563万元。
2.调减支出总量13073万元。一是社会保险基金支出增加2070万元；二是收支相抵后年终结余增加2880万元；三是社会保险基金转移支出增加52万元；四是社会保险基金收入减少，导致社会保险基金上解上级支出减少18075万元。
调整后，社会保险基金预算收入72460万元，比年初预算减收17471万元，下降19.4%。社会保险基金预算支出68103万元，比年初预算增支2070万元，增长3.1%。
三、其他需要说明的事项
（一）预备费动用情况。2021年安排预备费4343万元，已安排支出4343万元，主要用于应急救灾物资补助85万元，南山片区滑坡治理工程治理200万元，“森林草原防灭火”专项经费31万元，非洲猪瘟等重大动物疫病防控专项经费20万元，春季、秋季重大动物疫病强制免疫反应治疗费和反应死亡补偿费41万元，强边固防3966万元。
（二）预算稳定调节基金情况。上年预算稳定调节基金249万元，全部作调入处理，用于平衡本年度预算。
（三）盘活财政存量资金情况。目前累计收回存量资金16736万元，按规定已全部统筹安排主要用于县委县政府确定的重点项目建设、保障改善民生和政府性债务的还本付息支出。
（四）地方政府债务情况。2021年年初地方政府性债务余额160810万元（其中：一般债务81848万元，专项债务78962万元）。2021年新增专项债券转贷116400万元，通过财政资金偿还政府债务本金570万元。目前政府债务余额276640万元（其中：一般债务81518万元、专项债务195122万元）。
（五）新增专项债券转贷情况。2021年上级下达我县新增专项债券项目6个，金额为116400万元，其中：提前批专项债券2个19400万元，第三批专项债券4个97000万元，资金已全部下达项目单位，截至目前已支出30096万元，支出进度为25.9%。支出进度慢的主要原因是2021年第三批专项债券97000万元下达时间较晚。
（六）直达资金下达及安排使用情况。截至目前，上级下达我县直达资金93494万元，已分配93494万元，分配率100%。已支出80131万元，支出进度为85.7%。
（七）疫情防控资金安排情况。2021年我县疫情资金共投入6875万元，其中：中央资金2215万元，省级资金2983万元，县级资金1677万元。截至目前已使用3101万元，使用率为45.1%。
（八）统筹整合财政涉农资金情况。2021年我县共统筹整合财政涉农资金34668万元，其中：衔接乡村振兴资金22298万元，其他统筹整合财政涉农资金12370万元，同比减少19014万元，下降35.4%。截至目前已使用32501万元，使用率为93.7%。
