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马关县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政算（草案）报告
目录
第一部分
马关县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）报告
第二部分 马关县政府预算公开表
1-1 马关县一般公共预算收入情况表
1-2 马关县一般公共预算支出情况表
1-3 马关县本级一般公共预算收入情况表
1-4 马关县本级一般公共预算支出情况表（公开到项级）
1-5 马关县本级一般公共预算基本支出情况表（公开到款级）
1-6 马关县本级一般公共预算支出表（州、市对下转移支付项目）
1-7 马关县分地区税收返还和转移支付预算表
1-8 马关县本级“三公”经费预算财政拨款情况统计表
2-1 马关县政府性基金预算收入情况表
2-2 马关县政府性基金预算支出情况表
2-3 马关县本级政府性基金预算收入情况表
2-4 马关县本级政府性基金预算支出情况表（公开到项级）
2-5 马关县本级政府性基金支出表（州、市对下转移支付）
3-1 马关县国有资本经营收入预算情况表
3-2 马关县国有资本经营支出预算情况表
3-3 马关县本级国有资本经营收入预算情况表
3-4 马关县本级国有资本经营支出预算情况表（公开到项级）
3-5 马关县国有资本经营预算转移支付表 （分地区）
3-6 马关县国有资本经营预算转移支付表（分项目）
4-1 马关县社会保险基金收入预算情况表
4-2 马关县社会保险基金支出预算情况表
4-3 马关县本级社会保险基金收入预算情况表
4-4 马关县本级社会保险基金支出预算情况表
5-1 2022年地方政府债务限额及余额预算情况表
5-2 2022年地方政府一般债务余额情况表
5-3 本级2022年地方政府一般债务余额情况表
5-4 2022年地方政府专项债务余额情况表
5-5 本级2022年地方政府专项债务余额情况表（本级）
5-6 地方政府债券发行及还本付息情况表
5-7 2023年地方政府债务限额提前下达情况表
5-8 2023年年初新增地方政府债券资金安排表
6-1 重大政策和重点项目绩效目标表
6-2 重点工作情况解释说明汇总表
一、2022年地方财政预算执行情况
2022年，马关县财政在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大、二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，严格落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，整合财政资源，大力提质增效，落实积极财政政策，保障全县经济发展和社会大局稳定，较好地完成了县第十八届人民代表大会第一次会议确定的目标任务。
（一）2022年预算收支执行情况
1.一般公共预算。全县公共财政总收入完成139539万元，占预算数的105%，同比增长10.3%。地方一般公共预算收入完成74305万元，占调整预算的100.8%，同比增长4.8%；加上债务转贷收入18210万元，上级补助收入300999万元，上年结转4619万元，调入资金4541万元，动用预算稳定调节基金522万元，收入总量为403196万元。地方一般公共预算支出完成358378万元，占调整预算的101.5%，同比增长5.7%；加上债务还本支出17631万元，上解上级支出16129万元，调出资金5588万元，安排预算稳定调节基金555万元，支出总量为398281万元。收支相抵，结转至下年支出4915万元。
2.政府性基金预算。全县政府性基金预算收入完成10902万元，占调整预算的91.8%，同比下降58.2%；加上债务转贷收入64600万元，上级补助收入3033万元，上年结转2015万元，调入资金5588万元，收入总量为86138万元。政府性基金预算支出完成76076万元，占调整预算的99.2%，同比下降46.2%；加上债务还本支出1150万元，上解上级支出1608万元，调出资金4359万元，支出总量为83193万元。收支相抵，结转至下年支出2945万元。
3.国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入完成182万元，占调整预算的66.4%，同比下降16.1%；加上上级补助收入7万元，上年结转9万元，收入总量为198万元。国有资本经营预算支出1万元，调出到一般公共预算资金182万元，支出总量183万元。收支相抵，结转至下年支出15万元。
4.社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入完成83710万元，占调整预算的92.2%，同比增长15%；加上上年结余收入44584万元，上级补助收入34257万元，收入总量为162551万元。社会保险基金预算支出完成65284万元，占调整预算的99.7%，同比下降2.1%；加上上解上级支出55292万元，支出总量为120576万元。收支相抵，年末滚存结余41975万元。
（二）其他需要报告的事项
1.政府债务情况。一是地方政府债务限额情况。2022年上级下达我县政府债务限额为370350万元（其中：一般债务限额106650万元，专项债务限额263700万元）。二是政府债券转贷及余额情况。2021年末，全县政府债务余额276640万元，2022年争取债券资金65400万元，（其中：新增一般债券800万元，新增专项债券64600万元），县级财政资金偿还本金1373万元，2022年年末地方政府债务余额340667万元（其中：一般债务82095万元，专项债务258572万元），占政府债务限额的92%，符合政府债务限额管理相关规定。
2.预备费使用情况。2022年安排预备费3870万元，已安排支出3870万元，主要用于疫情防控、地质灾害防治、重大动物疫病补助、防汛抗旱物资采购、强边固防支出。
3.预算稳定调节基金安排使用情况。上年末预算稳定调节基金522万元，全部调入，用于平衡本年度预算。
4.财政存量资金安排使用情况。根据盘活财政存量资金规定，2022年共清理收回财政存量资金26188万元，资金全部统筹用于县委、县政府确定的重点项目建设、保障改善民生等支出。
5.“三公”经费执行情况。2022年“三公”经费支出1146万元，同比减支4万元，下降0.3%。
6.“三保”保障情况。健全“三保”管理机制，采取预算源头管控、执行动态监测、风险分析研判等措施，“三保”责任落实平稳有序。全县“三保”支出218021万元，其中：保工资130819万元、保运转8391万元、保基本民生78811万元。
7.安排预算稳定调节基金情况。2022年用一般公共预算超收收入补充预算稳定调节基金555万元。
（三）2022年重点工作情况
一年来，我们立足实际，量力而行，推动稳经济一揽子政策贯彻落实。坚决贯彻落实省、州一揽子政策措施，把稳增长放在更加突出位置，最大限度减少疫情对经济社会发展的影响。一是全力组织收入入库。定期召开财税联席会议，认真分析税源情况，应收尽收。进一步加大国有资产处置盘活变现，提高国有资产使用率，全力完成年初既定的收入目标任务。二是加速推进留抵退税。落实落细减税降费和助企纾困政策，快速平稳推进退税工作，完成增值税留抵退税3325万元，使留抵退税从“摆在账上”陆续“退到手上”，让更多市场主体享受实惠，增强市场主体活力。三是加快财政支出进度。始终坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，不断加快预算执行进度，及时拨付资金，在优先保障“三保”支出后，大力优化财政支出结构，重点加大对疫情防控、强边固防、乡村振兴、生态环保、基本民生和县域经济发展规划重点领域的投入，提高支出精准度。四是加快扩大政府有效投资。全力争取上级支持，争取上级转移支付300999万元，同比增长4.2%。用足用好用活中央及省基建投资、重大项目建设、专项债券等财政资金引领带动有效投资。争取中央、省预算内基建投资8646万元资金支持保障边境小康村产业道路、国有林场管护站加固改造、边境基础设施和天然橡胶生产能力建设。争取专项债券项目7个，债券资金64600万元，全部投入产业园区、水利、医疗、市政、污水处理基础设施等民生领域，政府投资补短板、惠民生、稳投资、促发展的“杠杆”作用得到充分发挥。
一年来，我们聚焦重点，保障投入，推动重大决策部署有效落实。采取一系列稳收入、优结构、强管理的举措，加强财政资金统筹，全力保障强边固防、疫情防控、重大项目的投入，为疫情防控和经济社会发展做好双支撑。一是全力支持打好疫情防控阻击战。按照疫情防控工作要求，强化资金调度保障，及时做好资金划拨，筹措疫情防控资金6745万元，支持新冠肺炎疾病救治、核酸检测、疫情防控防治物资和设备购置、集中隔离医学观察点建设、协议酒店租用和改造、疫情防控卡哨点值守人员生活补助等公共卫生体系和重大疫情防控救治体系建设，为疫情防控工作保驾护航。二是全力筑牢强边固防铜墙铁壁。为扛牢扛稳“为国守门、为国把关”政治责任，有效阻截境外疫情“传播途径”，织牢边境疫情防控和边境管控防线，对边境乡镇一级严管区轮作土地和地上附作物补助。积极筹措安排边境立体化防控建设资金13384万元打造强边固防2.0版。三是全力夯实守土固边“根基”。安排资金9002万元发放边民补助和中越边境雷区封禁一线边民薪碳补助，边境群众基本生活质量得到提高，努力做到“边境兴则边疆稳，边民富则边防固”。四是全力推进人居环境整治提升。筹集资金1989万元支持开展美丽乡村建设、农村人居环境整治提升，建设一批各具特色、亮点纷呈的美丽乡村示范样板，实现发展与生态、富裕与美丽“双赢”，马关全面净起来、美起来、富起来。
一年来，我们关注民生，保障支出，推动民生福祉不断提升改善。围绕人民群众关心的急难愁盼问题开展民生建设，尽力而为、量力而行，努力在发展中保障和改善民生，为人民群众提供稳定预期和充分保障，实现可持续发展。2022年一般公共预算支出358378万元，其中：教育、社会保障、卫生健康等重点民生领域支出304368万元，占一般公共预算支出的84.9%，基本民生支出保障有力。一是支持乡村振兴有效衔接。安排统筹整合涉农资金29133万元保障巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。安排资金2071万元支持新建高标准农田建设。安排资金14404万元兑现各项惠民惠农政策补助，保障种粮群众利益和粮食安全。二是抓好农业保险及时参保。安排资金602万元对种植业262741亩（水稻、玉米、甘蔗、油菜）、养殖业25365头（育肥猪、母猪）、公益林701000亩、商品林92390亩投保。三是保障教育支出“两个增长”。加大农村税费转移支付、教育费附加、土地出让收入计提的教育基金对教育的投入，确保一般公共预算教育支出逐年只增不减，推动教育公平发展和质量提升。全县教育支出83145万元，同比增长1.1%，科学配置财力资源，从体制上保障教育事业发展的需要。四是健全社会保障体系。安排资金21407万元保障城乡居民基本医疗保险支出，安排资金7502万元保障城乡居民基本养老保险支出，健全社保基金监管体系，守住看好老百姓“保命钱”“养老钱”。安排资金15025元用于困难群众救助补助，持续完善社会保障、社会福利和社会求助体系，落实城乡低保、临时救助、特困帮扶、抚恤优待等托底政策，保障困难群众基本生活。五是加快直达资金惠企利民。直达资金安排城乡居民基本医疗、城乡义务教育、普惠金融发展、助企纾困、保基本民生、保就业等支出129819万元，实现了财政资金直达基层、直达民生。全县直达资金支出118410万元，支出率为91.2%，直达资金惠企利民成效明显。
一年来，我们稳中求进，提升保障，推动防范重大风险有效化解。坚持稳字当头、稳中求进，落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，完善财政风险处置机制，打好防风险化债务主动战，牢牢守住不发生系统性风险底线。一是有力保障财政安全运行。加强税源培植，挖掘增收潜力，确保财政收入颗粒归仓、足额入库，完成税收收入50195万元，同比增长5.5%；完成非税收入24410万元，同比增长3.4%。坚持落实“过紧日子”要求，严把支出预算关口，优化支出结构，对直达资金、工资发放、重点民生资金等支出实行专项安排库款。加大历史遗留问题消化处理，清理消化财政暂付款18191万元，“一卡通”管理使用问题专项整改6613万元。二是全力化解债务风险。科学制定债务化解方案，建立到期债务风险提示预警机制，稳妥化解存量隐性债务。结合当年财力和政府债务到期情况，申请再融资债券偿还到期政府债券17410万元，统筹各类资金偿还到期债务41684万元，稳步降低存量债务规模。
一年来，我们增强管理，强化公开，推动提升财政监管质效水平。围绕治理体系和治理能力现代化，全力推进深化财税体制改革，不断落实拓展财政改革的广度和深度。一是着力强化公开公示。将全县预决算公开工作纳入年度目标量化考核，强化业务指导，加大检查力度，除涉密单位外，所有预算单位均在全省预决算公开监督平台及马关县人民政府门户网“双公开”预决算，公开率达100%，促进预决算公开系统化、规范化、常态化。二是自觉接受监督检查。认真贯彻执行预算法及其实施条例、云南省预算审查监督条例，严格执行县人大及其常委会有关预算决议，持续改进预算报告和草案编报工作，自觉接受人大法律监督、政协民主监督和审计监督。全力做好人大代表建议和政协委员提案办理，主办建议提案4件，办复率、按时办结率均达100%。三是全面落实绩效管理。为提高预算管理水平和政策实施效果，在结合单位开展资金绩效管理的基础上，抽取卫生、农业、教育、住建等部门开展项目支出绩效评价，涉及项目500个，资金量达67080万元。
当前和今后一个时期，财政在经受了经济下行、疫情影响等严峻考验后，将长期处于紧平衡、紧运行状态。一是财源基础薄弱，财政增收面临压力大。二是自身造血不足，防范化解债务风险任务艰巨。三是刚性支出不断增加，保“三保”压力巨大。四是预算执行进度偏慢，绩效管理水平不高。五是专债项目储备不足，债券资金闲置且项目收益不明显。面对异常复杂的形势和局面，我们上下同心，团结一致，量力而行，尽力而为，鼓足“一天当三天用”的干劲，以打仗的作风，践行“马关奋斗”，高效完成了全年目标任务。
二、2023年地方财政预算安排情况
2023年，是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是全面推进“十四五”规划实施的关键之年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神和中央经济工作会议精神，坚持稳字当头、稳中求进，继续贯彻落实积极的财政政策，坚持“合理适度、不透支未来”的总基调，综合考虑财力承载能力、政策性减收增支和经济社会发展客观需要，提出财政收支预算安排建议：
（一）2023年地方财政预算
1.一般公共预算。全县公共财政总收入预计完成146928万元，比上年执行数增长5.3%；地方一般公共预算收入预计完成78800万元，比上年执行数增长6%；加上债务转贷收入9180万元，上级补助收入293532万元，上年结转收入4915万元，调入资金1200万元，动用预算稳定调节基金555万元，收入总量388182万元。地方一般公共预算支出安排362000万元，比上年执行数增长1%；加上债务还本支出9182万元，上解上级支出17000万元，支出总量388182万元。收支平衡。
2.政府性基金预算。全县政府性基金预算收入预计完成26500万元，比上年执行数增长1.43倍；加上债务转贷收入24250万元，上级补助收入3000万元，上年结转2945万元，收入总量56695万元。政府性基金预算支出安排27115万元，比上年执行数下降64.4%；加上债务还本支出26250万元，上解上级支出3330万元，支出总量56695万元。收支平衡。
3.国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入预计完成1200万元，比上年执行数增长5.59倍；加上上级补助收入7万元，上年结转15万元，收入总量1222万元。国有资本经营预算支出安排22万元，加上调出资金1200万元，支出总量1222万元。收支平衡。
4.社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入预计完成91367万元，比上年执行数增长9.1%；加上上年结余收入41975万元，上级补助收入37602万元，收入总量170944万元。社会保险基金预算支出安排70911万元，比上年执行数增长8.6%；加上上解上级支出52538万元，支出总量123449万元。收支相抵，年末滚存结余47495万元。
（二）其他需要报告的事项
1.预备费设立情况。预备费安排4000万元，占一般公共预算支出的1.1%。符合《预算法》“各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费”的规定。
2.“三公”经费预算情况。2023年，全县“三公”经费预算1127万元，比2022年预计执行数减支19万元，下降1.7%。
3.“三保”预算情况。坚持国家和省级标准“三保”支出在“三保”支出中的优先顺序，压紧压实县级“三保”责任，坚决兜住“三保”底线。全县“三保”预算安排245067万元，其中：保工资135858万元，保运转6959万元，保基本民生102250万元，比2022年预算数增加21176万元，主要是根据2023年“三保”政策清单，将疫情防控、供水、供电、公共交通支出、公共美术馆、图书馆、文化馆免费开放补助纳入“三保”保障范围，年度新增人员支出、职业年金等按政策优先、足额编制“三保”预算。
（三）2023年财政工作重点
1.持续培育财源，推动财政增收。充分发挥财政政策和资金导向作用，加大工业园区、重点企业和重点项目的支持力度，提升财政经济发展动力，着力培植财源，推动县域经济发展。一是培植税源项目。聚焦税收占比短板，抓实重点产业税收提升、骨干税源企业培育、园区产业发展提质，促进财源结构不断优化，提升产业税收贡献，切实增强内生动力。二是强化基金收入。整合土地资源，加大土地出让力度，确保实现既定土地出让收入。三是高效统筹资源。加大新增资产配置与资产存量挂钩力度，推动国有资产共享共用，促进长期低效运转、闲置和超标准配置资产以及临时配置资产调剂使用，按规定处置不需使用且难以调剂的国有资产，促使县级财政增收。
2.持续坚持人民至上，着力保障民生。紧盯当前民生事业存在的问题短板，围绕群众最迫切需要解决的问题，加快补齐民生短板，不断提升人民群众的获得感、幸福感、安全感。一是支持基本民生改善。强化民生兜底保障，加强教育经费保障，积极促进就业创业，支持公共文化体系建设，服务医药卫生体制综合改革，全面完善多层次社会保障体系，多渠道筹措资金，着力保障民生工程建设。二是支持全面推进乡村振兴。继续落实“四个不摘”要求，深入推进国家重点帮扶县财政涉农资金整合，有效利用衔接乡村振兴财政补助资金，保持农业农村资金投入力度和财政支出不减，确保统筹整合财政涉农资金产业投入占比不低于50%和中央、省级衔接乡村振兴财政补助资金产业投入占比分别不低于72%、52%，加快培育特色农业品牌，发展新型农业经营主体，打造“一村一品”和乡村振兴示范样板，推进人居环境整治，建设宜居宜业和美乡村，提升人民群众生活品质。三是建立定额标准体系。推动预算从“控盘子”向“控标准”转变，制定符合实际的公用经费保障体系，禁止部门和单位在定额标准外申报各类工作经费。
3.持续开源节流，提升财政保障。聚焦财政资源统筹，以最大力度争政策筹资金，想方设法拓宽“聚财”之道。一是强化收入组织。围绕收入预期目标，强化宏观政策和经济形势分析，科学研判收入趋势，做好各项税收清缴清算，充分挖掘非税收入潜力，坚持严征细管，做到应收尽收。二是提高收入质量。逐步扭转税收占比，力争向税收收入占比70%以上的目标靠齐，稳步提高收入质量。三是强化向上争取。积极研究政策动向，密切关注中央、省政策导向和资金投向，吃透上情，立足边疆民族地区和革命老区等政策优势，争取上级一般性转移支付、专项转移支付、均衡性转移支付等财力支持。围绕重点做好专项债券项目常态化储备，争取更多投资和债券支持。
4.持续财政改革，提升治理水平。聚焦改革和创新，在改革中破解难题，在创新中谋求突破，以更高要求、更新举措推进财政体制改革，坚定不移落实“理财”之策。一是完善财政管理手段。继续深化零基预算改革，提高预算管理规范化、科学化、标准化水平和预算透明度，强化预算执行管理，深化国库集中收付制度改革，硬化预算约束力严禁超预算、无预算支出和开展政府采购，严格控制不同预算科目或项目间预算资金的调剂。推动预算公开和政府采购意向公开工作，进一步提高预算执行和政府采购透明度，推动“阳光财政”建设。二是落实绩效管理改革。坚持“花钱必问效，无效必问责”，围绕健全现代预算制度要求，强化中期财政规划管理，合理安排政策实施力度和节奏。完善全过程绩效管理机制，建立完善预算安排同执行、审计、绩效挂钩机制，不断提高财政资金使用效益，力争实现项目事前绩效评审全覆盖。
5.持续安全发展，落实财政监管。聚焦促发展和防风险，以更严纪律、更强监管依法全面履行财政职能，全力以赴扛实“管财”之责。一是坚决防范化解各类风险。强化债务限额管理和债务预算约束，开好地方规范举债前门，严堵违法违规举债后门，防范化解地方政府隐性债务风险。严格控制国有企业新增债务，确保不发生区域性、系统性风险。加强金融风险排查和处置，严厉打击金融诈骗、非法集资、高利贷、金融领域涉黑涉恶等违法违规行为。二是全力提升财政监督水平。严格落实财政监督政治责任，进一步健全完善全过程、多层次监督检查，促进资金安全运行、高效使用。三是全面加强法治财政建设。严格规范财政行政执法，全面提高财政干部法治思维和依法行政能力。全面规范政府收支行为，强化对预算执行的管理和监督，依法依程序做好预决算信息公开，自觉接受党内监督、人大监督、民主监督、司法监督、审计监督，推进财政重大决策科学化、民主化、法治化。
做好2023年财政工作任务艰巨，使命光荣。我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会、县政协和社会各界的监督支持下，全面深入学习贯彻党的二十大精神，不断提高预算管理水平，努力扩大财政收支规模，优化财政支出结构，提升财政保障能力。以“马关有我、不负马关”的使命担当，团结一心，以“今天再晚也是早，明天再早也是晚”的效率意识，奋力完成全年预算目标和各项财政改革发展任务，为全县经济社会高质量发展保驾护航！
监督索引号53262502500010111
