一、2015年地方财政决算情况
2015年，面对宏观经济形势趋紧、经济下行压力加大、财税增收乏力、支出需求快速增长等诸多困难和挑战，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督下，县人民政府团结带领全县各级各部门紧紧围绕“服务大局、服务发展”这个中心，坚持“稳中求进”的工作总基调，全力推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作，全面完成了各项财政收支目标任务。2015年全县地方财政决算已经省财政厅审查正式批复，省财政厅批复的决算数与今年1月14日向县第十六届人民代表大会第四次会议报告的预算收支执行数相比有所变动。具体情况如下：
（一）一般公共预算决算情况
2015年，全县一般公共预算收入完成50009万元，为年初预算的94.3%，占调整预算数50009的100%，比上年减少2497万元、下降4.8%。一般公共预算支出完成238304万元，为年初预算242342万元的98.3%，占调整预算数238265万元的100%，比上年增支5287万元、增长2.3%，数据较年初报告数无变化。
全县一般公共预算收支平衡情况为：一般公共财政预算收入50009万元，上级补助收入192172万元，上年结余473万元，债券（转贷）收入785万元，调入资金1728万元，收入总计245167万元。一般公共财政预算支出238304万元，上解上级支出5705万元，债券还本支出785万元，安排预算稳定调节基金271万元，支出总计245065万元。收支相抵，年终滚存结余102万元。数据较年初报告数变动情况为：一是上级补助收入增加3万元，增加的原因为返还性收入增加1万元，一般性转移支付增加16万元，专项转移支付收入减少14万元；二是调入资金增加9万元，增加的原因为教育专户管理的资金增加调入；三是债券转贷收入增加785万元；四是一般公共财政预算支出增加39万元，增加的原因为专项资金收入增加支出；五是债券转贷支出增加785万元；六是上解中央、省支出减少295万元，减少的原因为经省级审查专项上解减少；七是预算稳定调节基金增加271万元，主要是按照省级要求，2015年各地年终净结余需全部用于补充预算稳定调节基金；八是年终滚存结余减少3万元，净结余全部用于补充预算稳定调节基金。
全县地方公共财政预算支出完成238304万元，具体支出情况为：
1.一般公共服务支出12214万元，比上年决算数减少996万元、下降7.5%。下降的主要原因是降低行政成本、压缩“三公”经费。
2.外交支出3万元，与上年决算数持平。
3.国防支出279万元，比上年决算数增加54万元、增长24%。
4.公共安全支出9854万元，比上年决算数增加1591万元、增长19.2%。增长的主要原因是消防、武装警察、公检法司部门保障水平提高。
5.教育支出53655万元，比上年决算数增加8342万元、增长18.4%。增长的主要原因是国家提高义务教育补助标准。
6.科学技术支出1350万元，比上年决算数增加199万元、增长17.3%。
7.文化体育与传媒支出2030万元，比上年决算数减少570万元、下降21.9%。下降的主要原因是上级专项补助资金减少。
8.社会保障和就业支出44242万元，比上年决算数增加6926万元、增长18.6%。
9.医疗卫生支出30236万元，比上年决算数增加3445万元、增长12.9%。
10.环境保护支出5259万元，比上年决算数增加1389万元、增长35.9%。
11.城乡社区事务支出2746万元，比上年决算数减少1069万元、下降28%。
12.农林水支出46416万元，比上年决算数增加1000万元、增长2.2%。
13.交通运输支出7271万元，比上年决算数减少6535万元、下降47.3%。
14.资源勘探电力信息等支出1578万元，比上年决算数增加486万元、增长44.5%。
15.商业服务等支出322万元，比上年决算数增加81万元、增长33.6%。
16.金融监管支出10万元，比上年决算数增加7万元、增长2.3倍。
17.国土资源气象等支出10101万元，比上年决算数减少7458万元、下降42.5%。
18.住房保障支出10076万元，比上年决算数增加375万元、增长3.9%。
19.粮油物资储备支出250万元，比上年决算数减少128万元、下降33.9%。
20.其他支出411万元，比上年决算数减少1830万元、下降81.7%。
21.债务发行费用支出1万元。
（二）政府性基金决算情况
2015年，全县政府性基金预算收入完成7222万元，占年初预算16992万元的42.5%，比上年减收9777万元、下降57.5%。政府性基金预算支出完成13764万元，占年初预算29040万元的47.4%，比上年决算数减少16156万元、下降54%。数据无变化。
全县政府性基金预算收支平衡情况为：政府性基金预算收入完成7222万元，上级补助收入6564万元，上年结余118万元，政府性基金收入总计13904万元。政府性基金预算支出完成13764万元，上解上级支出128万元，支出总计13892万元。收支相抵，年终滚存结余12万元，比年初报告数增加12万元。增加的原因主要是省财政在年终结算时减少部分计提上解国有土地使用权出让收入，增加属正常调整变动。
全县政府性基金预算支出完成29920万元，具体支出情况为：
1.文化体育与传媒支出80万元，与上年决算数持平。
2.社会保障和就业支出174万元，比上年决算数减少138万元、下降44.2%。
3.城乡社区事务支出11832万元，比上年决算数减少15536万元、下降56.8%。
4.农林水事务支出127万元，比上年决算数减少934万元、下降88%。
5.其他支出1551万元，比上年决算数增加452万元、增长41.1%。
（三）社会保险基金决算情况
2015年，全县社会保险基金预算收入完成45865万元，比上年决算数增加12500万元、增长37.5%。全县社会保险基金预算支出完成30095万元，比上年决算数增加1870万元、增长6.6%。
全县社会保险基金预算收支平衡情况为：社会保险基金预算收入45865万元，上级补助收入5080万元，上年结余19877万元，社会保险基金收入总计70822万元。全县社会保险基金支出完成30095万元，上解上级支出9948万元，支出总计40043万元。收支相抵，年终滚存结余30779万元，比年初报告数增加10877万元。增加的主要原因有两个方面，一是机关事业单位基本养老保险收入、结余增加6120万元，而年初口径没预算此块资金；二是缴费工资增长，保费收入随之增加。
全县社会保险基金预算支出完成30095万元，具体支出情况为：
1.企业职工基本养老保险基金支出6849万元，比上年决算数增加824万元、增长12.8%。增长的原因为退休金标准提高。
2.机关事业单位基本养老保险基金支出为零。
3.城乡居民养老保险基金支出4668万元，比上年决算数增加1392万元、增长42.5%。
4.城镇职工基本医疗保险基金支出3216万元，比上年决算数增加374万元，增长3.7%。增长的原因为收入增长，上解上级支出增大。
5.居民基本医疗保险基金支出14279万元，比上年决算数减少742万元、下降5.1%。
6.工伤保险基金支出629万元，比上年决算数增加30万元、增长5%。
7.失业保险基金支出449万元，比上年决算数增加349万元、增长3.5倍。增长的主要原因为申请失业保险金人数比上年增加，导致支出增加。
8.生育保险基金支出275万元，比上年决算数减少41万元、下降13.3%。
（四）国有资本经营决算情况
2015年，我县无此项收入，无收支决算。
（五）预备费安排支出情况
2015年，全县年初预算安排预备费1000万元，支出1000万元，占年初预算数的100%。支出主要用于生产性用电电价补贴、助保贷县级资金、农业专业合作社考核奖励、公路建设资金等方面。
二、2015地方政府性债务情况
（一）政府性债务余额情况
2015年，全县政府性债务余额为143785万元，其中，政府债务105103万元（一般债务99050万元、专项债务6053万元），政府负有担保责任的债务561万元，政府可能承担一定救助责任的债务38121万元。政府债务占全县债务限额的80.4%，符合政府债务限额管理相关规定。
（二）债券转贷情况
2015年，全县共争取中央、省代发地方政府债券置换资金785万元，用于偿还2014年经省级清理甄别认定为政府负有偿还责任的存量债务。债券资金项目已经县人大常委会批准并报省财政厅备案。
三、2015年盘活财政存量资金情况
按照中央、省、州关于进一步做好盘活财政存量资金工作的相关要求，依据“对部门预算结转结余2年以上的资金，应当作为结余资金管理，由同级政府收回统筹使用。收回资金的项目需要在以后年度继续实施的，应作为新的预算项目，按照预算管理程序重新申请和安排；对结转结余2年以上的专项转移支付结转资金，已分配到部门的，由该部门同级政府收回统筹使用，预算尚未分配到部门的，由下级政府交回上级政府”的规定，对全县各级各部门财政存量资金进行了清理盘活。经清理，2015年，全县财政存量资金21085万元。截止2015年底，共安排使用15269万元，占存量资金的72.4 %，主要用于稳增长、调结构、惠民生的重点领域和关键环节，切实缓解财政支出压力。
四、2015年财政主要工作情况
2015年，全县地方财政预算执行情况良好，经济运行平稳，各项财政政策得到较好落实，财政预算管理不断规范，预算支出结构不断优化，民生支出得到有效保障，财政综合实力不断增强。
（一）财政收入稳步增长。积极克服有色金属市场持续低迷，矿产品价格下滑及国家宏观调控的影响，严格依法治税，加强税源管理和税务稽查，狠抓税收征管，全面提高税收征管的质量和效率，努力做到应收尽收。严格制度执行，规范非税收入征管，确保各项非税收入稳步增长。围绕收入目标任务，强化目标管理，加强税制改革研究，加强经济运行分析，定期分析财税收入完成情况，集中精力抓征管促增收，全县财政收入在严峻的经济环境影响下保持了持续稳步增长。
（二）支出结构不断优化。始终把保工资发放、保机构运转、保社会稳定作为财政支出的重点，科学合理安排各项支出，将财政资金更多地向教育、文化、医疗卫生、社会保障和就业等民生领域倾斜，努力增加民生财政投入，确保各项民生政策落到实处。2015年，全县地方公共财政预算支出共完成238304万元，比上年同期增支5287万元、增长2.3%。用于民生领域的支出达203531万元，占全县地方公共财政预算支出的85.4%，其中，教育支出53655万元，科学技术支出1350万元，文化体育与传媒支出2030万元，社会保障和就业支出44242万元，医疗卫生支出30236万元，节能环保支持5259万元，城乡社区事务支出2746万元，农林水事务支出46416万元、交通运输支出7271万元，住房保障支出10076万元，粮油储备事务支出250万元。进一步促进了全县社会事业的全面发展，基本公共服务水平不断提升。
（三）服务“三农”能力不断增强。始终把服务“三农”作为财政支出的重点，不断加大“三农”投入力度，2015全，共计投入“三农”资金159474万元，比上年增长3.9%，占公共财政预算支出的66.9%。兑现各种惠农补贴5451万元。积极组织申报和实施村级公益事业建设“一事一议”财政奖补项目，投入财政奖补资金2165万元，组织实施项目75个。认真做好扶贫项目申报，2015年，争取上级扶贫资金22302万元，组织实施了易地扶贫、省级扶贫重点村、兴边富民、以工代赈、农村危房改造等扶贫项目，进一步加大了扶贫攻坚力度，加强了农村基础设施建设，改善了农村生产生活条件，有力地促进了农村发展、农民增收，推进了社会主义新农村建设，农村生产生活条件不断改善。
（四）财税体制改革不断深化。进一步细化预算编制，严格预算执行，硬化预算约束，规范支出程序，加强基本支出、专项支出管理，切实增强预算的执行力和约束力。调整优化支出结构，从严控制一般性支出，继续深化财政国库集中支付管理制度改革工作，2015年国库集中支付资金总量达110723.9万元，占地方公共财政预算支出的46.5%。全面推进“三公”经费和预决算公开工作，全县141家预算单位在政府信息公开门户网站公开了2014年“三公”经费和预决算情况。2015年全县“三公”经费支出1799.9万元，较上年减少520.1万元、下降22.4%。继续深入推进乡镇财政预算管理方式改革，推进乡镇财政管理体系不断完善，确保“乡财县管”平稳运行。全面实施金财工程应用支撑平台及一体化财政管理信息系统，实现了财政内部、财政与同级预算单位、上下级财政部门之间的贯通。进一步严格政府采购程序，规范政府采购行为，全年政府采购金额3216万元，节约率达15.7%。严格按照省、州的要求，按步骤有计划地稳步推进“营改增”工作，确保政策落到实处。
（五）存量资金效益不断提高。为提高财政资金使用效益，减少趴在账上“睡觉”的资金，对县、乡两级部门财政存量资金进行了全面清理，共收回财政存量资金21085万元。进一步加强了财政管理、盘活了财政存量资金，并统筹安排用于急需的民生支出，更好地服务了全县经济社会的发展。
（六）财政资金管理规范有效。一是在账户管理方面，根据《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》《财政部关于印发〈财政专户管理办法〉的通知》要求，规范了开立、变更、撤销和管理零余额账户程序，严格按照财政专户开立核准程序；对财政部发文规定清理归并或撤销财政专户一律销户，现保留财政部核准的6个财政专户和待定的11个财政专户，待定的财政专户是根据工作需要没有撤销的，对于长期无业务发生的财政专户一律按要求销户；按照有关政策要求制定财政专户开户银行选择办法并与财政专户开户银行签订银行结算账户管理协议，印发了《马关县财政资金存款管理暂行办法》。二是财政资金收付管理方面，为保证国库集中支付制度改革工作的规范运行，根据省、州国库管理制度改革要求，制定了财政授权支付额度控制制度、账户管理制度、财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法、财政国库管理制度改革会计核算办法等18项管理制度和办法。财政资金国库集中收付制度改革推进到位，实现了横向到边、纵向到底的改革目标，资金支付流程规范，资金支付审核实行初审复审多岗审核，单据传递实行交接登记制度并将人员工资、预算内公用经费、业务费、专项资金等全部纳入国库集中支付范围，对财政专户全部归口财政部门国库股统一管理。三是会计核算管理方面，严格按照《会计基础工作规范化》《财政总预算会计管理制度》等要求建账设账，财政部门内部国库管理机构与业务管理机构之间，上下级财政部门之间，财政部门与本级预算单位、与征收机关、与同级人民银行国库、与财政专户开户银行及其上级单位均做到了及时核对账务。
五、存在困难问题及下部工作打算
在总结成绩的同时，我们也清醒地认识到，我县在财政改革与发展中还存在一些困难和问题，主要表现在：一是财源结构较为单一，财政收入对矿产、电力的依赖性较强，抗风险能力弱，增长起伏较大，收入增长空间十分有限，增收难度大；二是新增税源不多，新开工项目少、规模小、项目储备不足，导致固定资产投资可持续增长的后劲不足，支撑作用不明显，加之国家宏观调控及“营改增”的影响，全面推开资源税改革，地方税收增收难度大；三是财务管理还存在一些薄弱环节，科学化、精细化、规范化和信息化水平还需进一步提高。针对这些困难和问题，下步工作中，我们将采取有力措施，逐步加以解决，为全县经济社会发展和改善民生提供坚实的财力保障。
附件_ 2015年度马关县地方财政决算收支决算公开表.rar
