马关县人民政府关于2016年地方财政决算
报告（草案）
——2017年9月25日在县第十七届人大常委会第五次会议上
马关县财政局
尊敬的主任、各位副主任，各位委员：
受县人民政府委托，现向县第十七届人大常委会第五次会议报告2016年地方财政决算（草案）情况，请予审议。
一、2016年地方财政决算情况
2016年，我县财政部门在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的依法监督和县政协的民主监督下，贯彻创新、协调、绿色、开放、共享发展理念，主动适应新常态下的发展规律，全力以赴抓好稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险等各项工作，圆满完成了县第十六届人民代表大会第四次会议确定的财政收支目标任务。2016年马关县地方财政决算已经文山州财政局审查并正式批复，文山州财政局批复的决算数与2017年2月20日在县第十七届人民代表大会第一次会议报告的预算收支执行数相比有所变动，具体变化情况如下：
（一）一般公共预算决算情况
全县一般公共预算收入完成54007万元，为年初预算的103.9%，同比增长8%。全县一般公共预算支出258560万元，为年初预算的107.3%，同比增长8.5%。数据无变化。
全县一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入54007万元，上级补助收入198950万元，上年结余102万元，债券（转贷）收入26850万元，调入预算稳定调节基金271万元，调入资金8135万元，收入总计288315万元；一般公共预算支出258560万元，上解上级支出7417万元，债券转贷支出19850万元，增设预算周转金-703万元，安排预算稳定调节基金1756万元，支出总计286880万元。收支相抵，年终滚存结余1435万元。具体变化情况是：上解上级支出减少94万元，补充预算稳定调节基金增加184万元，年终净结余减少90万元。原因是经与省、州审查专项上解减少，调整相关账务变化。
全县一般公共预算支出科目情况分别为：
1.一般公共服务支出14220万元，同比增长16.4%。主要是发放调整机关事业单位人员改革性补贴、公务交通补贴等支出增加。
2.外交支出0万元，同比减支3万元，原因是2016年上级未安排专项资金。
3.国防支出148万元，同比下降47%。主要是上级专项资金国防动员民兵经费较上年减少。
4.公共安全支出9279万元，同比下降5.8%。主要是2016年上级专项资金比上年减少。
5.教育支出54694万元，同比增长1.9%。主要原因是发放调整机关事业单位人员改革性补贴增加。
6.科学技术支出1378万元，同比增长2.1%。主要是2016年上级安排科技发展专项资金等比上年增加。
7.文化体育与传媒支出2349万元，同比增长15.7%。主要原因是上级农村文化建设专项补助资金增加。
8.社会保障和就业支出49733万元，同比增长12.4%。主要是2016年农村及城市低保金提标增加。
9.医疗卫生与计划生育支出32589万元，同比增长7.8%。主要是2016年上级专项资金比上年增加。
10.节能保护支出5527万元，同比增长5.1%。主要是县级生态环境保护投入增加。
11.城乡社区事务支出3002万元，同比增长9.3%。主要是县级城乡社区公共设施建设及维护费投入增加。
12.农林水支出47979万元，同比增长3.4%。主要是2016年上级扶贫专项资金比上年增加。
13.交通运输支出10079万元，同比增长38.6%。主要是2016年上级安排车辆购置税用于补助地方资金比上年增加。
14.资源勘探电力信息等支出1271万元，同比下降19.5%。主要原因2016年上级专项补助较上年减少。
15.商业服务等支出367万元，同比增长14%。主要是2016年上级专项资金比上年增加。
16.金融监管支出109万元，同比增长9.9倍。主要是上级安排金融招商奖励100万元增加。
17.国土资源气象等支出2722万元，同比下降73.1%。主要是上级安排土地治理、地质灾害防治补助较上年减少。
18.住房保障支出22127万元，同比增长1.2倍。主要是2016年上级安排农村危房、棚户区改造较上年增加，以及住房公积金提标及建房安家补助费支出增加。
19.粮油物资储备支出251万元，同比增长0.4%。主要是县级安排粮油物资储备增加。
20.其他支出679万元，同比增长65.2%。主要是2016年上级专项补助较上年增加。
21.债务付息支出28万元。主要是2016年开始偿还置换债务利息。
21. 债务发行费用支出29万元，同比增长28倍。主要是2016年债券转贷收入额较上年增加而致发行费用增加。
（二）政府性基金决算情况
全县政府性基金预算收入22385万元，为年初预算15742万元的1.4倍，比上年增收15163万元，增长2.1倍；政府性基金预算支出16537万元，为年初预算23010万元的71.9%，比上年决算数增加2773万元，增长20.1%。数据无变化。
全县政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入22385万元，上级补助收入3126万元，上年结余12万元，地方政府专项债务转贷收入5000万元，收入总计30523万元；政府性基金预算支出16537万元，上解上级支出557万元，调出资金7530万元，债务转贷支出5000万元，支出总计29624万元。收支相抵，年终滚存结余899万元。具体变化情况是：上解支出增加31万元，年终结余减少31万元。原因是省级与我县清算土地上解收入，增加上解。
全县政府性基金预算支出科目情况为：
1.社会保障和就业支出54万元，同比下降69%。主要是2016年上级安排大中型水库移民后期扶持政策资金较上年减少。
2.城乡社区事务支出14916万元，同比增长26.1%。主要是2016年国有土地使用权出让收入较上年增加，而相应安排征地和拆迁补偿支出增加。
3.农林水事务支出461万元，同比增长2.6倍。主要是2016年上级安排大中型水库库区基金重大项目资金较上年增加。
4.其他支出1106万元，同比下降28.7%。主要是2016年上级安排彩票公益金项目资金较上年减少。
（三）社会保险基金决算情况
全县社会保险基金预算收入54493万元，为年初预算39745万元的96.6%，同比增长37.1%；社会保险基金预算支出32377万元，为年初预算48342万元的92.4%，同比增长7.6%。
全县社会保险基金预算平衡情况：社会保险基金预算收入54493万元，上级补助收入5225万元，上年结余24658万元，收入总计84376万元；社会保险基金支出32377万元，上解上级支出11951万元，支出总计44328万元。收支相抵，年终滚存结余40048万元。具体变化情况是：上年结余减少6121万元，上级补助收增加295万元，社会保险基金预算收入增加5828万元，社会保险基金预算支出增加2万元。原因是年终与州级结算时将2015年机关事业单位基本养老保险结余调减6121万元，增加2016年关事业单位基本养老收入6123万元，社会保险基金预算支出取整万元增加2万元。
全县社会保险基金预算支出完成32377万元，具体支出情况为：
1.企业职工基本养老保险基金支出7469万元，同比增长9.1%。主要是退休金标准提高。
2. 机关事业单位基本养老保险基金支出0万元。主要是机关事业单位基本养老保险制度改革实际扣缴发生年度为2017年补缴扣。
3.城乡居民养老保险基金支出4444万元，同比下降4.8%。主要是2015年发了2014年7-12月上调基础养老金增加一次性支出而2016年无此项支出。
4.城镇职工基本医疗保险基金支出3324万元，同比增长12.8%。主要是2016年医疗保险支出较上年增加。
5.居民基本医疗保险基金支出15319万元，同比增长7.3%。主要是2016年就诊、住院人员增加较上年增加。
6.工伤保险基金支出666万元，同比增长5.9%。主要是2016年工伤保险待遇标准提高。
7.失业保险基金支出554万元，同比增长23.4%。主要是申请失业保险金人数比上年增加，导致支出增加。
8.生育保险基金支出601万元，同比增长1.2倍。主要是国家放开二孩政策后，申请生育保险金人数增加。
（四）国有资本经营决算情况
2016年，全县没有国有资本经营收支情况发生。
二、地方政府性债务情况
（一）政府债务限额情况
2016年，省财政厅核定我县地方政府债务限额137700万元，其中，一般债务126000万元，专项债务11700万元。
（二）政府性债务余额情况
2016年，全县政府性债务余额为133186 万元，其中，政府债务98290万元（一般债务92237万元、专项债务6053万元），政府负有担保责任的债务0万元，政府可能承担一定救助责任的债务34896万元。政府债务占全县债务限额的71.4%，符合政府债务限额管理相关规定。
（三）债券转贷情况
2016年，全县共争取中央、省代发地方政府债券置换资金24850万元，用于偿还2014年经省级清理甄别认定为政府负有偿还责任的存量债务项目20个，同时于2017年对审计查出的县水务局不应置换债券资金298.83万元进行整改，报经县人民政府批复后已用于置换县公安局办公楼、综合楼工程建设；新增债券7000万元，主要用于文马高速公路马关段征地拆迁补偿费5000万元和扶贫开发项目2000万元。
三、盘活财政存量资金情况
根据中央、省、州关于进一步盘活财政存量资金的要求，对全县各部门财政存量资金进行清理盘活。截至2016年底，全县收回财政存量资金28523万元（其中上年存量资金结余5816万元）。按规定用于安排急需的稳增长、扶贫开发等民生项目支出28512万元，结余11万元，结转至2017年统筹安排使用安排使用。
四、预备费支出决算情况
2016年，马关县年初预算安排预备费2410万元，支出2410万元，占年初预算数的100%。2016年年中地方财政预算调整时对预备费安排作了相应调整并经县人大常委会批复，主要用于城区高清视频监控系统建设、收购文山州分行委托资产批量转让进行打包收购、推进义务教育均衡发展资金、回购县网球馆经费、马关县森达实业公司茅草寨林场职工安置经费等。
五、三公经费的支出情况
2016全县“三公”经费支出1727万元，其中：因公出国（境）费用10万元，公务接待费704万元，公务用车购置及运行维护费1013万元（公务用车运行维护费992万元、公务用车购置费21万元）。比年初预算数减少48万元，下降2.7%。主要是严格执行上级政策要求，积极采取有效措施，加大“三公”经费的监管力度及支出透明度管理，有效压缩了“三公”经费的开支。
六、2016年财政主要工作
（一）强化措施抓征管，财政实力在困难形势下逐步增强。一是积极发挥职能作用，全力应对经济下行、税收减收等严峻形势，狠抓供给侧结构性改革、以及稳增长促发展等政策措施，着力提高财政保障能力。2016年，实现税收收入41731万元，同比增长15.8%；非税收入完成12276万元，同比下降12.1%。二是积极向上争取转移支付资金，增加县级财力，缓解支出压力。2016年，共争取上级转移支付资金198950万元（其中：返还性收入1041万元，一般性转移支付收入133784万元，专项转移支付收入64125万元），较上年增加7973万元，同比增长3.5%；均衡性转移支付和县级基本财力保障机制奖补资金总量达到30169万元，较上年同期增加394万元；获得地方政府债券转贷31850万元，其中新增债券7000万元，置换债券24850万元。
（二）集中财力抓扶贫，脱贫攻坚在精准发力中扎实推进。切实把精准扶贫作为当前一个时期的重大工作，全力支持扶贫开发。一是加大投入助推脱贫攻坚。发挥财政资金引导作用，综合运用财政资金和政策，拓宽扶贫资金来源渠道。坚持把资金向精准扶贫聚拢，通过加大财政投入、整合财政涉农资金、加强扶贫资金监管等措施，积极作为、主动服务精准扶贫工作。2016年，累计投入精准扶贫补助资金31648万元，主要用于结对帮扶、危房改造、抗震安居和产业扶持发展。二是全力支持富民特色产业优先发展。2016年累计投入资金1698.4万元，大力发展草果、热区经济作物、地产药材等产业，扶持母牛扩群、肉牛养殖合作社、生态猪养殖等基地建设，提高产业发展水平。
（三）全力以赴保重点，民生事业在优化结构中持续改善。积极调整和优化支出结构，认真贯彻落实各项惠民政策，努力确保重大项目、重点工作的资金需要。2016年，全县社会保障和就业、教育、科学技术、文化、医疗卫生、农林水、住房保障等方面的支出达227028万元，占公共财政预算支出的88%。累计拨付农村义务教育学校公用经费3222.3万元，农村义务教育阶段贫困家庭寄宿制学生生活补助费3917.7万元，农村义务教育学生营养改善计划中央补助资金3185.4万元。“新农合”补助资金支出13679万元，城镇和农村医疗救助资金支出409.6万元；城市低保资金支出2507.8万元，农村低保资金支出16118.7万元，再就业资金支出1082.9万元，新型农村社会养老保险和城镇居民养老保险补助资金支出5033万元，有效保障了各项民生事业建设的需要。
（四）坚定不移推改革，理财能力在夯实基础中不断提升。一是全面推开“营改增”和资源税改革。从2016年5月1日起，全面推开建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等“营改增”工作和从2016年7月1日起全面推进资源税从价计征工作，财税部门联合开展摸底调研，精心测算，深入分析改革后对我县税收影响工作。二是全面公开预算信息。按照《预算法》规定时限，及时在马关县政务网公开2016年财政预算、“三公”经费预算等预算信息，批复并督促140家预算单位公开部门预算、部门“三公”经费预算信息。三是继续完善国库集中支付制度改革。2016年，全县国库集中支付规模达160536万元。其中，直接支付71447万元，授权支付89089万元。四是努力盘活财政存量资金。2016年，组织开展了全县范围内各预算单位的财政结余结转资金清理清查，收回财政存量资金全部统筹安排用于最急需的重点项目和民生领域支出，加快了财政资金使用进度，提高财政资金使用效益，盘活工作取得了实质性效果。
（五）督导检查提绩效，财经纪律在强化监管中逐渐规范。一是积极开展专项资金检查。2016年，从县纪委、财政局、审计局、扶贫局等相关单位抽调人员组成检查组在全县范围内开展了私设“小金库”专项检查、财政资金安全检查、票据检查、贫困村互助资金试点项目检查、预决算公开检查和盘活财政资金专项检查等，对检查发现的问题积极督促整改，有效规范了财经秩序。二是自觉接受人大依法监督和政协民主监督。按时向县委、县人大、县政协等县处级领导和单位报送马关县公共财政预算执行情况快报、旬报和月报等报表，严格执行县人大及其常委会各项决议、决定，积极办理涉及财政的人大代表意见建议和政协委员提案13件，有力地促进了财政预算执行和财政工作水平的提高。
主任、各位副主任、各位委员，2017年财政改革发展的任务繁重而艰巨。我们有决心、有信心在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督，全面推进依法行政、依法理财，充分发挥财政职能作用，众志成城应对挑战，立行立改破解难题，奋发有为开拓创新，努力完成2017年财政收支任务，为全县“十三五”规划提供坚实的财力保障。
