根据《马关县审计局关于马关县健康农场香蕉高效节水灌溉项目竣工决算的审计决定》（马审决﹝2021﹞18号）和《马关县健康农场香蕉高效节水灌溉项目竣工决算审计报告》（马审报﹝2021﹞16号）的审计结果和要求，我单位领导高度重视，认真分析研究，针对提出的问题，及时联系相关单位，进行沟通对接处理，并完善相关资料，现将整改情况汇报如下：
一、审计发现的问题
（一）多计工程结算造价2930401.79元
马关县健康农场香蕉高效节水灌溉项目送审结算造价13 765028.41元，由于多计管道长度、多计管道沟槽和水池等土石方开挖工程量、重复计取管件等费用项目、定额套用错误等原因，多计工程结算造价2930401.79元。
上述做法不符合财政部、建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》的通知（财建﹝2004﹞369号）第十一条“工程价款结算应按合同约定办理，合同未作约定或约定不明的、发、承包双方应依照下列规定与文件协商处理：（一）国家有关法律、法规和规章制度；（二）国务院建设行政主管部门、省、自治区、直辖市或有关部门发布的工程造价计价标准、计价办法等有关规定；（三）建设项目的合同、补充协议、变更签证和现场签证，以及经发、承包人认可的其他有效文件；（四）其他可依据的材料的规定。
（二）工程主体存在部分缺陷问题
健康农场灌溉项目PVC-M管闸阀和管道连接处（连接方式粘接剂连接）频繁发生脱管漏水，甚至涌水冲刷损坏灌溉农田；配水区干管垂直于等高线布置，连接多条平行于等高线布置的支管，存在低位支管灌溉区用水，高位支管灌桩无水的情况。
（三）运行管理使用方面体制机制不够完善
截至2021年7月28日共有73户安装182只水表，现场实地调查的水表中水表计数为0m³到2467m³不等,并未缴
纳水费,管理单位无相应的管理方案。现场存在因管理、维修和种植户种植活动等造成管道裸露、损坏等情况。
二、审计存在问题整改情况
（一）多计工程结算造价2930401.79元
1.根据《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第2004第427号)第九条“单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金，没收违法所得，核减或者停止拨付工程投资......（四）虚列投资完成额”及《云南省人民政府关于修改<云南省政府投资建设项目审计办法>的决定》（云南省人民政府令第213号）第二十条“对政府投资建设项目工程结算中多计工程价款的，审计机关应当责令建设单位依法整改......”的规定，对云南永仁建筑建材有限责任公司多计的工程结算造价2 930401.79元，健康农场管委会与施工单位对接协商，扣减完成。
2.健康农场管委会与云南永仁建筑建材有限责任公司对接协商完成后，认定的项目结算造价为10834626.62元。根据结算造价完成了监理费、质检费的认定，监理费为162519.4元，质检费为79840元。
（二）工程主体存在部分缺陷问题
1.PVC-M管闸阀和管道连接处（连接方式粘接剂连接）频繁发生脱管漏水的处理，一是采用铁丝进行外部加固，二是在进行外部加固的后仍可能出现脱落的采用浇混凝土镇墩进行处理。
2.配水区干管垂直于等高线布置，连接多条平行于等高线布置的支管，存在低位支管灌溉区用水，高位支管灌桩无水的情况的处理，由管理公司对农户做好宣传，采用分时分区进行轮流灌溉。
（三）运行管理使用方面体制机制不够完善
移交管理公司管理后，由管理公司制定管理制度，对管道进行管理维护。
三、下一步措施
1.充分履行健康农场管委会的维护管理职责，在项目移交后，督促管理公司制定有效的运行管理制度和水费收取标准，使项目充分发挥应有的效益，从而达到“以水养水”的目标。
2.健康农场管委会在以后的项目建设中将加大对项目建设管理力度，严格按照项目建设程序开展工作。
马关县健康农场管理区管理委员会
2022年2月23日根据《马关县审计局关于马关县健康农场香蕉高效节水灌溉项目竣工决算的审计决定》（马审决﹝2021﹞18号）和《马关县健康农场香蕉高效节水灌溉项目竣工决算审计报告》（马审报﹝2021﹞16号）的审计结果和要求，我单位领导高度重视，认真分析研究，针对提出的问题，及时联系相关单位，进行沟通对接处理，并完善相关资料，现将整改情况汇报如下：
一、审计发现的问题
（一）多计工程结算造价2930401.79元
马关县健康农场香蕉高效节水灌溉项目送审结算造价13 765028.41元，由于多计管道长度、多计管道沟槽和水池等土石方开挖工程量、重复计取管件等费用项目、定额套用错误等原因，多计工程结算造价2930401.79元。
上述做法不符合财政部、建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》的通知（财建﹝2004﹞369号）第十一条“工程价款结算应按合同约定办理，合同未作约定或约定不明的、发、承包双方应依照下列规定与文件协商处理：（一）国家有关法律、法规和规章制度；（二）国务院建设行政主管部门、省、自治区、直辖市或有关部门发布的工程造价计价标准、计价办法等有关规定；（三）建设项目的合同、补充协议、变更签证和现场签证，以及经发、承包人认可的其他有效文件；（四）其他可依据的材料的规定。
（二）工程主体存在部分缺陷问题
健康农场灌溉项目PVC-M管闸阀和管道连接处（连接方式粘接剂连接）频繁发生脱管漏水，甚至涌水冲刷损坏灌溉农田；配水区干管垂直于等高线布置，连接多条平行于等高线布置的支管，存在低位支管灌溉区用水，高位支管灌桩无水的情况。
（三）运行管理使用方面体制机制不够完善
截止2021年7月28日共有73户安装182只水表，现场实地调查的水表中水表计数为0m³到2467m³不等,并未缴
纳水费,管理单位无相应的管理方案。现场存在因管理、维修和种植户种植活动等造成管道裸露、损坏等情况。
二、审计存在问题整改情况
（一）多计工程结算造价2930401.79元
1.根据《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第2004第427号)第九条“单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金，没收违法所得，核减或者停止拨付工程投资......（四）虚列投资完成额”及《云南省人民政府关于修改<云南省政府投资建设项目审计办法>的决定》（云南省人民政府令第213号）第二十条“对政府投资建设项目工程结算中多计工程价款的，审计机关应当责令建设单位依法整改......”的规定，对云南永仁建筑建材有限责任公司多计的工程结算造价2 930401.79元，健康农场管委会与施工单位对接协商，扣减完成。
2.健康农场管委会与云南永仁建筑建材有限责任公司对接协商完成后，认定的项目结算造价为10834626.62元。根据结算造价完成了监理费、质检费的认定，监理费为162519.4元，质检费为79840元。
（二）工程主体存在部分缺陷问题
1.PVC-M管闸阀和管道连接处（连接方式粘接剂连接）频繁发生脱管漏水的处理，一是采用铁丝进行外部加固，二是在进行外部加固的后仍可能出现脱落的采用浇混凝土镇墩进行处理。
2.配水区干管垂直于等高线布置，连接多条平行于等高线布置的支管，存在低位支管灌溉区用水，高位支管灌桩无水的情况的处理，由管理公司对农户做好宣传，采用分时分区进行轮流灌溉。
（三）运行管理使用方面体制机制不够完善
移交管理公司管理后，由管理公司制定管理制度，对管道进行管理维护。
三、下一步措施
1.充分履行健康农场管委会的维护管理职责，在项目移交后，督促管理公司制定有效的运行管理制度和水费收取标准，使项目充分发挥应有的效益，从而达到“以水养水”的目标。
2.健康农场管委会在以后的项目建设中将加大对项目建设管理力度，严格按照项目建设程序开展工作。
马关县健康农场管理区管理委员会
2022年2月23日
