监督索引号53262503100011000
第一部分 2017年马关县地方财政决算的报告
一、2017年地方财政决算情况
二、地方政府性债务
三、盘活财政存量资金情况
四、预备费支出决算情况
五、三公经费的支出情况
六、2017年财政主要工作
第二部分 2017年马关县财政总决算公开表格
1、2017年度马关县公共财政收支决算总表
2、2017年度马关县税收返还和转移支付收入决算表
3、2017年度马关县公共财政支出决算表
4、2017年度马关县税收返还和转移支付支出决算表
5、2017年度马关县对下税收返还和转移支付分地区决算表
6、2017年度马关县对下专项转移支付分地区
7、2017年度马关县公共财政基本支出经济分类决算表
8、2017年马关县政府性基金收支决算表
9、2017年度马关县政府性基金转移支付支出决算表
10、2017年度马关县国有资本经营收支决算明细表
11、2017年马关县政府一般债务余额决算表
12、2017年马关县政府专项债务余额决算表
13、2017年马关县社会保险基金收支决算表
第三部分 2017年马关县地方财政收支决算说明
第四部分 马关县2017年地方财政决算情况报告附表
第五部分 马关县2017年”三公经费”公开说明
马关县人民政府关于2017年地方财政决算报告（草案）
2018年9月27日在县第十七届人大常委会第十七次会议上
马关县财政局
尊敬的主任、各位副主任，各位委员：
受县人民政府委托，现向县第十七届人大常委会第十七次会议报告2017年地方财政决算（草案）情况，请予审议。
一、2017年地方财政决算情况
2017年，财政部门在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督下，紧紧围绕县第十七届人民代表大会第一次会议批准的财政预算开展预算执行，全力组织财政收入，有序推进财税改革，重点保障工资、正常运转和民生支出，较好地完成了全年工作目标任务。2017年马关县地方财政决算已经文山州财政局审查并正式批复，文山州财政局批复的决算数与2018年1月21日在县第十七届人民代表大会第二次会议报告的预算收支快报数相比有所变动，具体变化情况如下：
（一）一般公共预算决算情况
全县地方财政总收入完成112,835万元，占年初预算的103.4%，同比增长10.3%；一般公共预算收入完成60,518万元，占年初预算59,407万元的101.9%，同比增长12.1%。全县一般公共预算支出完成321,883万元，占年初预算的113.6%，同比增长24.5%。数据无变化
全县一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入60,518万元，上级补助收入223,223万元（其中：返还性收入163万元、一般性转移支付收入113,282万元、专项转移支付收入109,778万元），上年结转1,435万元，调入预算稳定调节基金1,756万元，调入资金37,707万元，债务转贷收入34,450万元，收入总计359,089万元；一般公共预算支出321,883万元，债务还本支出23,750万元，安排预算稳定调节基金248万元，上解支出12,824万元，支出总计358,705万元。收支相抵，年终结转384万元。具体变化情况是：上解支出由快报数12,382调整为12,824万元，增加442万元，安排预算稳定调节基金由快报数690万元调整为248万元，减少442万元。原因是经省、州审查专项上解增加，调整相关账务变化所致。
（二）地方政府性基金决算情况
全县政府性基金收入完成39,723万元，占年初预算的97.7%，同比增长77.5%；全县政府性基金支出完成17,749万元，占年初预算的116.5%，同比增长7.3%。数据无变化。
全县政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入39,723万元，上级补助收入2,206万元，债务转贷收入1,000万元，上年结转899万元，收入总计43,828万元；政府性基金支出17,749万元，调出资金24,203万元，债务还本支出1,000万元，上解支出682万元，支出总计43,634万元。收支相抵，年终结转194万元。数据无变化。
（三）国有资本经营决算情况
2017年，纳入国有资本经营预算编制范围的9家国有企业国有资本经营收入缴入县级财政424万元，主要是马关县骏成城乡开发投资有限公司利润收入360万元，马关县国有资产（持股）经营有限公司企业股利、股息收入64万元。国有资本经营预算收入424万元全部调入一般公共预算支出，年终无终余。数据无变化。
（四）社会保险基金决算情况
全县社会保险基金预算收入完成90,876万元，占年初预算的111.3%，同比增长66.8%。全县社会保险基金预算支出完成80,208万元，占年初预算的106.7%，同比增长147.7%。
全县社会保险基金预算平衡情况：社会保险基金预算收入90,876万元，上级补助收入21,294万元，上年结余40,048万元。收入总计152,218万元；社会保险基金预算支出80,208万元，上解支出40,358万元，支出总计120,566万元。收支相抵，年终结余31,652万元。数据无变化。
二、地方政府性债务
（一）政府债务限额情况
2017年，省财政厅核定我县地方政府债务限额130,400万元其中：一般债务限额118,700万元，专项债务限额11,700万元。
（二）政府性债务余额情况
2017年，全县政府性债务余额110,454万元，其中，政府债务余额76,069万元（一般债务余额70,069万元、专项债务余额6,000万元）；政府可能承担一定救助责任的债务余额34,385万元。政府债务占全县债务限额的58.3%，符合政府债务限额管理相关规定。
（三）地方政府性债务决算情况
全县一般债务转贷收入23,750万元，占年初预算的79.2%，同比增长19.6%。全县一般债务还本支出23,750万元，占年初预算的79.2%，同比增长19.6%。全县专项债务转贷收入1,000万元，同比下降80%。全县专项债务还本支出1,000万元，同比下降80%。
（四）债券转贷情况
2017年，全县共争取中央、省代发地方政府债券置换资金24,750万元，用于偿还2014年经省级清理甄别认定为政府负有偿还责任的存量债务项目15个；新增债券10,700万元，主要用于棚户区改造资金5,000万元、2015年通村路面硬化工程2,000万元和扶贫开发村小组活动场所建设3,700万元。
三、盘活财政存量资金情况
截至2017年底，全县收回财政存量资金40,172万元，上年存量资金结余11万元。按规定用于安排急需的稳增长、扶贫开发等民生项目支出40,055万元，结余128万元，结转至2018年统筹安排使用安排使用。通过盘活财政存量资金，增加了资金的有效供给，为财政收支平衡减轻了压力。
四、预备费支出决算情况
2017年，马关县年初预算安排预备费4,560万元，支出4,560万元，占年初预算数的100%。2017年年中地方财政预算调整时对预备费安排作了相应调整并经县人大常委会批复，主要用于2016-2017年集中连片特困地区乡村教师生活补助3,221万元，规范改革性补贴和奖励1,339万元。
五、三公经费的支出情况
2017全县“三公”经费支出1,481万元，其中：因公出国（境）费用12万元，公务接待费567万元，公务用车购置及运行维护费902万元。比年初预算数1,696万元减少215万元，下降12.7%。主要是本着勤俭节约、合理保障、有利于工作开展的原则，大力压缩一般性支出，严格控制各部门、各单位机关运行经费和“三公经费”等支出，加大“三公”经费的监管力度及支出透明度管理，有效压缩了“三公”经费的开支。
六、2017年财政主要工作
（一）千方百计抓增收，综合实力再获新突破
面对经济下行，政策性减收、企业减税降负等诸多困难，全县财税工作坚持总量和质量并重的原则，狠抓财政收入不放松。2017年一般公共预算收入突破6亿大关，一般公共预算支出突破30亿元大关，实现收支新突破。一是积极培植财源。牢固树立“经济决定财政”的理念，大力培植新兴财源，抓好重大项目落地，加快固定资产投资步伐，努力提高固定资产投资对财税收入的贡献率。认真落实各类税收减免政策，取消或降低涉企收费项目，为实体经济减负加力，全年实现降费771.6万元，占降费360万元目标的214.3%；二是依法组织收入。加强部门间的协同配合，适时监测宏观经济运行趋势和财政运行情况，努力实现财政收入均衡入库、稳步增长。坚持依法征收、应收尽收，加强重点税源企业稽查，严厉打击偷漏税行为，严查虚收空转，努力提升财政收入质量。同时清理规范非税收入项目，加强非税收入征缴管理，确保非税收入及时足额入库。2017年税收收入完成51,844万元占一般公共预算收入的60,518万元的85.7%，较上年增长8.4个百分点，全县非税收入完成8,674万元，占一般公共财政预算收入的14.3%，较上年下降8.4个百分点，税收收入和非税收入呈“一升一降”态势，收入结构进一步优化。三是争取上级支持。在全省财政收入增幅明显放缓的情况下，2017年积极配合各项目主管部门做好项目规划、筛选和申报工作，争取项目资金支持。全年争取上级补助资金223,223万元，比上年决算数增加24,273万元，增长12.2%。争取上级转贷地方政府置换债券24,750万元、新增债券10,700万元。同时，争取州级加大资金调度支持力度，有效缓解全县财政国库资金调度困难，切实保障重点支出资金需要。四是持续盘活存量资金。2017年全县共收回存量资金40,172万元，按规定统筹安排急需的稳增长、扶贫开发、在建项目等民生项目支出40,055万元，收回存量资金使用率达99.7%。
（二）全力以赴稳增长，县域经济再生新动力。一是综合施策促进经济发展
出台促进全县经济持续平稳发展23条措施意见，千方百计为稳增长加力增效，财政资金、扶持政策有效转化为稳增长的强大动力。全县财政重点支出完成情况良好，全县一般公共服务、公共安全、教育等涉及GDP的八项支出218,147万元，同比增支47,725万元，增长28%，圆满完成州级既定的增幅目标任务，为促进全县经济社会发展作出积极贡献。二是支持重大项目建设。争取上级项目专项补助资金109,778万元，重点用于医疗卫生、节能环保、农林水、交通运输、住房保障、公共安全等项目建设。整合各类资金，创新财政投入方式，以财政资金为杠杆，引导金融资本、撬动社会资本支持重点项目建设。三是加大产业发展支持力度。争取中央和省、州产业发展资金、粮食风险基金、微型企业培育工程等资金共计1,511万元。
（三）精准发力促脱贫，民生事业再上新台阶
一是民生投入不断增加。坚持新增财力优先向基本民生倾斜，着力保基本、兜底线、补短板、提水平，圆满完成惠民实事。脱贫攻坚、就业、社保、教育、卫生、安全和文化等重点支出落实到位。支出结构进一步优化，公共财政职能进一步凸显。全县用于民生方面的支出达268,732万元，占地方公共财政预算支出的83.5%，同比增长18.4%。二是强力打好脱贫攻坚战。坚持将支持脱贫攻坚作为重中之重，持续加大扶贫投入力度，共统筹整合财政涉农资金46,725万元，重点用于农村基础设施、产业发展、民生改善等项目。三是有效保障基本支出。严格落实“保工资、保运转、保基本民生”责任，将“三保”支出足额纳入预算。严格执行中央、省统一制定的工资、津补贴政策，确保各项工资性支出及时足额兑现落实。健全完善公用经费定额标准体系，优先安排基本支出预算，着力保障各级各部门履行职能的正常支出需要。将原项目支出中用于保障各类人员群体需配套安排的各项支出单列为基本民生支出，全力保障基本民生支出需要。
（四）尽心竭力推改革，财税改革再增新力度
一是完善政府预算体系。将所有财政收入和支出全部纳入部门预算编制范围，实行全口径预算管理，在规定时间内完成了包括一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算在内的2017年政府预算，并及时批复下达2017年部门预算。严格财政决算编审管理，完成2017全县财政总决算及135户单位部门决算的编审、汇总和上报工作。除涉密部门和内容外，全县135个预算单位公开部门预决算和“三公经费”预决算，公开覆盖率达100%。二是切实落实税制改革政策。继续落实“营改增”改革、资源税改革、环境保护税改革等税收制度改革，逐步建立健全规范管理的长效机制，实行税收优惠政策计划管理和动态统计，建立税收优惠政策备案、评估、动态调整和退出机制。三是加强政府性债务管理。2017年省财政厅下达我县地方政府债券资金35,450万元，其中：新增债券10,700万元，置换债券24,750万元。新增债券全部用于村级活动场所、棚户区改造、通村路面硬化支出；置换债券主要用于偿还清理甄别认定的政府债务本金。政府债券资金35,450万元已全部下达项目单位安排。四是不断优化支出结构。在确保财政资金安全的前提下，坚持民生优先，不断优化支出结构，加快支出进度，2017年全县公共财政预算支出增速均为两位数增长，平均增幅25.8%。同时加快资金审核拨付进度，做好库款资金调度工作，从严控制预算支出，压缩“三公”经费等一般性支出，全县“三公”经费为1,481万元，同比下降1.5%。五是推进国库集中支付管理改革。推进支付电子化管理改革，全县133个预算单位、3家业务代理银行正式试点上线支付电子化业务；进一步规范财政专户管理，清理不合规保留的财政专户3个，按规定保留11个；加强预算单位账户开立、变更审批管理，严格控制预算单位银行账户规模。
(五)推进预算绩效目标管理
建立健全“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用、绩效缺失有问责”的全过程预算绩效管理机制，启动预算绩效管理考核工作，将考核结果作为下一年度预算安排的重要依据。为强化预算约束和绩效管理，我县认真贯彻落实《云南省财政厅关于印发预算绩效管理工作考核办法文件的通知》，目前，我县正在积极探索建立健全“事前绩效目标审核、事中绩效督查、事后绩效评价和问责”的全过程预算绩效管理机制，加强预算绩效评审和绩效评价结果应用，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和安排预算的重要依据，强化部门绩效主体责任，完善预算部门、预算单位和资金使用单位绩效自评、财政部门实施重点评价以及引入第三方机构评价相结合的多元化评价工作机制。
各位代表，做好2018年财政工作任务艰巨、责任重大，我们将在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，不忘初心，牢记使命，勇于担当，攻坚克难，以奋发进取的精神、求真务实的作风、扎实有力的举措，全面完成年度预算任务，为马关经济社会和谐发展做出新的更大贡献！
监督索引号53262503100011111
