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马关县2018年地方财政决算草案的报告
—2019年7月29日在县第十七届人大常委会第二十四次会议上
尊敬的主任、各位副主任，各位委员：
受县人民政府委托，现向县第十七届人大常委会第二十四次会议报告2018年地方财政决算情况，请审议，并请各位代表以及列席同志提出宝贵意见。
一、2018年地方财政决算情况
2018年来，财政部门在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的依法监督下，在县政协的民主监督下，坚持以科学发展观为统领，深入贯彻落实党的十九大、中央经济工作会议、全国全省财政工作会议、州委九届四次全会、州十四届人大三次会议和县十七届人大二次会议精神，紧紧围绕全县经济社会发展大局，面对严峻复杂的经济形势、异常尖锐的收支矛盾、艰巨繁重的改革任务，积极拓展财政职能，破解财政资金瓶颈，深化体制机制改革，完善各项财政政策，优化支出结构，圆满完成年初确定的财政收支目标任务。2018年马关县地方财政决算已经文山州财政局审查并正式批复，文山州财政局批复的决算数与2019年1月21日在县第十七届人民代表大会第三次会议报告的预算收支快报数相比有所变动，具体变化情况如下：
（一）2018年地方财政收支情况
1.一般公共预算决算情况
2018年，全县地方财政总收入完成130568万元，占年初预算的104.5%，同比增长15.7%。其中，上划中央级收入完成48085万元，同比增长7.9%；上划省级收入完成11876万元，同比增长61.2%；上划州级收入完成501万元，同比增长34.0%；一般公共预算收入完成70106万元，占年初预算68400万元的102.5%，同比增长15.8%。全县一般公共预算支出完成356126万元，占年初预算的105.4%，同比增长10.6%。数据无变化。
全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入70106万元，上级补助收入291198万元（其中：返还性收入4506万元、一般性转移支付收入137458万元、专项转移支付收入149234万元），上年结转384万元，调入预算稳定调节基金248万元，调入资金31627万元，债务转贷收入7710万元，收入总计401273万元；一般公共预算支出356126万元，债务还本支出7710万元，上解支出14513万元，支出总计378349万元。结转下年支出22924万元，收支相抵，年终无结余。具体变化情况是：返还性收入由快报数3930万元调整为4506万元，增加576万元；一般性转移支付收入由快报数137300万元调整为137458万元，增加158万元；总收入由400539万元调整为401273万元 ，增加734万元；上解支出由快报数13779调整为14513万元，增加734万元，总支出由377615万元调整为378349万元，增加734万元。原因是上级补助收入增加和可再生能源电价增值税扣款增加上解支出。
2.地方政府性基金决算情况
2018年，全县政府性基金收入完成29887万元，占年初预算的73.2%，同比下降24.8%；全县政府性基金支出完成28305万元，占年初预算的588.6%，同比增长59.5%。数据无变化。
全县政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入29887万元，上级补助收入3017万元，债务转贷收入24000万元，上年结余194万元，收入总计57098万元；政府性基金支出28305万元，调出资金28194万元，上解支出560万元，支出总计57059万元。收支相抵，年终结余39万元。具体变化情况是：上解支出由快报数461万元调整为560万元，增加99万元；总支出由快报数56960万元调整为57059万元，增加99万元；年终结余由快报数138万元调整为39万元，减少99万元。原因是国有土地计提政策不明确导致上解支出增加。
3.国有资本经营收支决算情况
2018年，全县国有资本经营预算收入完成0万元，上级补助收入799万元，收入总计799万元；国有资本经营预算支出799万元，支出总计799万元，收支相抵，实现预算平衡。数据无变化。
4.社保基金收支决算情况
全县社会保险基金预算收入完成83153万元，占年初预算的119.2%，同比下降8.5%。全县社会保险基金预算支出完成52458万元，占年初预算的97.1%，同比下降34.6%。具体变化情况是：社会保险基金预算收入由快报数83194调整为83153万元，减少41万元；社会保险基金预算支出由快报数52639万元调整为52458万元，减少181万元。原因是社会保险基金预算收入减少41万元是调减财政补贴收入946万元，调增保费收入905万元；社会保险基金预算支出减少181万元是调减待遇支出85万元，其他支出115万元，调增转移支出19万元。
全县社会保险基金预算收支平衡情况：社会保险基金预算收入83153万元，上级补助收入21390万元，上年结余31652万元，收入总计136195万元；社会保险基金预算支出52458万元，上解支出44738万元，支出总计97196万元。收支相抵，年终结余38999万元。具体变化情况是：社会保险基金预算收入减少41万元，收入总计由快报数136236万元调整为136195万元，减少41万元；社会保险基金预算支出减少181万元，支出总计由快报数97377万元调整为97196万元，减少181万元，年终结余由快报数38859调整为38999万元，增加140万元。原因是社会保险基金预算收入减少41万元，社会保险基金预算支出减少181万元，年终结余增加140万元。
5.地方政府性债务情况
（1）政府债务限额情况
2018年，全县债务限额154400万元，其中：一般债务限额118700万元，专项债务限额35700万元。数据无变化。
（2）政府性债务余额情况
2018年，全县政府性债务余额134386万元，其中：政府负有偿还责任的债务100001万元（一般债务余额70001万元，专项债务余额30000万元），政府可能承担一定救助责任的债务34385万元，政府负有偿还责任的债务占全县债务限额154400万元的64.8%，符合政府债务限额管理相关规定。数据无变化。
（3）政府债券转贷情况
2018年，全县申请置换债券资金7570万元，用于偿还2014年清理甄别认定为政府负有偿还责任的存量债务；申请再融资债券140万元，用于偿还以前年度到期的置换债券资金。截至目前，我县政府负有偿还责任的可置换的存量债务项目已全部置换完毕。数据无变化。
2018年，全县共争取新增专项债券资金24000万元，其中：马关县南山片区（一期）土地储备项目10000万元，马关县坝地片区棚户区改造项目14000万元。数据无变化。
6.盘活财政存量资金情况
截至2018年底，全县收回财政存量资金20751万元，上年存量资金结余128万元，按规定用于安排急需的稳增长、扶贫开发等民生项目支出20879万元，无结余。通过盘活财政存量资金，增加了资金的有效供给，为财政收支平衡减轻了压力。
7.预备费支出决算情况
2018年，年初预算安排预备费3400万元，支出3400万元，占年初预算数的100%。主要用于2015年至2017年农村危房改造贷款贴息1040万元，畜禽禁养区内规模养殖场关闭搬迁补偿资金800万元，解决殡葬惠民补助所需资金270万元，2018年通村公路建设307万元，2018年政策性增资及新增人员工资983万元。
8.三公经费的支出情况
2018全县“三公”经费支出1336万元，其中：因公出国（境）费用11万元，公务接待费434万元，公务用车购置及运行维护费891万元。比年初预算数1471万元减少135万元，下降9.2%。主要是本着勤俭节约、合理保障、有利于工作开展的原则，大力压缩一般性支出，严格控制各部门、各单位机关运行经费和“三公经费”等支出，加大“三公”经费的监管力度及支出透明度管理，有效压缩了“三公”经费的开支。
9.审计查出问题以及整改情况。
（1）预算收入未按规定及时、足额缴库5560.14万元
2018年应缴未缴非税收入余额为5560.14万元（其中：政府性基金收入37.76万元、专项收入114.76万元、行政事业性收入834.78万元、罚没收入337.41万元、国有资本经营收入12.38万元、国有资源有偿使用收入3976.58万元、政府住房基金收入158.98万元、其他收入85.04万元、基建专户利息收入2.47万元），未按规定及时缴入国库、纳入预算管理。针对上述存在的问题，我局于2019年4月23日前已将预算收入5557.67万元缴入县级国库，基建专户利息2.47万元于6月21日缴入县级国库。
（2）预算往来款长期挂账情况
①2018年总预算应付款长期挂账1058.8万元，其中：5年以上应付款余额122.45万元，3年以上5年以内应付款余额442.26万元，1年以上3年以内应付款余额494.09万元。根据《预算法》、《会计法》相关规定，对以前年度财政授权支付额度结余（县级预算安排1年以上，上级专款2年以上的额度结余）作为财政存量资金收回，截至目前，将以前年度预算应付款调整为存量资金，金额0.03万元。
②2018年预算应收款长期挂账49993.6万元，其中：5年以上应收款2189.12万元，3年以上5年以内应收款余额3543万元，1年以上3年以内应收款余额44261.48万元。针对上述存在的问题，我局及时向县委、县政府领导汇导，并进行了清理，对预算暂付的款项，督促借款单位及时归还，对属政府性支出的，在财力允许的情况下建议县人民政府以“借改拨”的方式进行冲销。截至目前收回2018年预算应收款3469.2万元，其中：1年以上3年以内预算应收款3000万元，5年以上469.2万元。
（3）未及时清理收回零余额账户额度结余资金376.96万元。
针对上述存在的问题，我局在审计期间认真进行了整改，其中水务局审计应收回额度结余290.06万元，但在2019年1至6月已支付133.97万元，实际收回额度结余156.09万元，其余单位额度结余于2019年7月4日全部收回。
10.重大政策和重点项目等绩效执行结果说明
2018年，马关县一般公共预算收入预算70106万元，财政自给率仅为19%，对上级补助依赖度较高，2018年上级补助收入291198万元，其中：返还性收入4506万元，一般性转移支付收入137458万元，专项转移支付收入149234万元。马关县2018年地方政府债务余额100000.76万元，其中：一般债务余额70000.76万元，专项债务余额30000万元。2018年，全县共争取新增专项债券资金24000万元，其中：马关县南山片区（一期）土地储备项目10000万元，马关县坝地片区棚户区改造项目14000万元。
（1）预算绩效。一是创新动态绩效监控，提高预算执行率。定期对财政支出情况进行监控，并对未完成支出进度的项目实施预警，实现对项目支出进度和绩效目标的动态跟踪，并通过单位自查、财政监控相结合的方式，及时发现问题，督促单位整改，有效促进预算单位自觉加强项目管理，提高预算执行效率，并且便于及时盘活闲置资金，提升财政资金使用效益；二是强化预算绩效评审，提高预算编制合理性。通过建立以绩效为导向的项目库管理模式，将项目绩效作为预算编制的决定性条件，明确要求项目申报必须通过绩效目标评审才能进入预算编制环节；三是加强绩效结果应用，推动实现绩效导向。不断加强财政绩效各环节管理结果与预算编制、支出控制等工作的衔接，将财政资金使用绩效纳入政府绩效考核范围，有效强化各预算单位使用财政资金的绩效意识。
（2）涉农整合。2018年统筹整合涉合资金44786.22万元，其中：中央财政资金33397.77万元，省级财政资金9526.79万元，州级财政资金515万元，县级财政资金1346.66万元，安排用于农村危房改造、道路建设、产业发展、村集体经济、农田节水灌溉、农村饮用水安全巩固提升工程、校舍建设、雨露计划、民族特色旅游村建设、四位一体项目建设、贫困村卫生室建设、劳动力就业培训等项目。
（二）2018年财政主要工作
2018年，财政部门始终坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，以供给侧结构性改革为主线，继续实施更加积极有效的财政政策，着力支持攻脱贫、强基础、育产业、惠民生、防风险，深化财政体制改革，调整优化财政支出结构，推进财政资金统筹使用，创新财政投入方式，提升依法理财水平，积极防范化解财政风险，扎实推进财政各项工作稳步扎实有序推进，为全县经济社会发展做出了积极贡献。
1.培植财源促增收，财政收入持续稳定增长。一是贯彻落实中央决策部署，着力壮大财源基础。认真贯彻落实中央、省出台的减税降费政策，强化部门服务管理，全力推进全县重大项目建设，不断调整和优化产业结构，培植壮大可持续财源。二是加强部门协作，强化收入征管。加强与税务部门、行业主管部门及项目单位的沟通协作，对重点行业、重点项目的税收情况进行实时监测，加大税收稽查力度，严厉打击偷漏税行为，做到应收尽收。加强非税收入征缴管理，坚持以票管收，确保非税收入及时足额入库。2018年一般公共预算收入突破7亿元，其中：税收收入完成57386万元，占一般公共预算收入70106万元的81.9%；全县非税收入完成12720万元，占一般公共财政预算收入70106万元的18.1%。三是积极汇报争取上级支持。主动将财政运行中存在的困难和问题向上级财政部门汇报，争取中央、省、州对我县的资金补助力度。全年共争取上级补助资金291198万元，同比增加67975万元，增长30.5%。争取土地储备、棚户区改造新增专项债券资金24000万元。
2.优化支出结构，确保“三保支出”到位。认真落实积极的财政政策，从转变职能、强化预算管理、盘活存量资金、提高资金使用效益等方面找对策，重点推动义务教育、廉租住房、文化信息、生态环保、清洁能源等重大项目进程，全面服务经济社会发展，将狠抓加快支出预算执行进度形成常态化工作，努力克服各种困难，全力保障“三保支出”。全县一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区等与GDP核算相关的财政支出八项累计完成253140万元，同比增支34993万元，增长16%。
3.切实加大民生投入，打好脱贫攻坚战。一是民生投入持续增长。坚持新增财力优先向基本民生倾斜，着力保基本、兜底线、补短板、提水平，大力调减“三公经费”等一般性支出，确保民生投入持续增长。全县用于民生方面的支出296945万元，占地方公共财政预算支出的83.4%，同比增长10.5%。二是积极推进涉农资金整合。坚持将支持脱贫攻坚作为重中之重，积极推进财政涉农资金统筹整合工作，充分发挥财政涉农资金在脱贫攻坚中的重要作用。全年共统筹整合财政涉农资金44786万元，其中县级投入专项扶贫资金1347万元，全部用于农村基础设施、产业发展、民生改善等扶贫项目。
4.积极转变新思路，深入推进财税体制改革。一是落实预决算公开制度。2018年，全县所有预算单位（除5家涉密单位外）均在云南省财政厅集中公开网站及马关县政府信息公开门户网站对本部门2017年部门决算及2018年部门预算进行了公开，实现了“双公开”，公开率达100%。二是全面推进国库集中支付管理改革。规范预算单位账户开立、变更审批管理，严格控制预算单位银行账户规模，全年撤销全县预算单位长期不使用及超限额开设的账户21个。全县所有行政事业单位均实行国库集中支付电子化系统管理，2018年国库集中支付资金292638万元。三是推进预算绩效管理改革。强化预算绩效管理改革，全面实施扶贫资金绩效管理动态监控。2018年，实施了2017年边境地区转移支付、2018年扶贫资金等项目绩效评价工作。
5.规范债务管理。建立健全政府性债务风险防范机制，加强政府性债务管理，严控债务增量，妥善化解存量债务。用好用足中央、省“开前门、堵后门”的各项政策，规范隐性债务“借、用、管、还”行为，紧紧围绕上级下达的化债目标任务，坚决遏制隐性债务增量。2018年，全县可置换的存量债务项目已全部置换完毕，全县化解隐性债务161940万元。
二、下步工作打算
（一）坚定信心，强化措施，确保完成2019年财政收支目标任务。在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，坚定信心，下狠功夫，竭尽全力抓好任务落实，确保今年的收支任务圆满完成。在财政收入上：财政局将切实履行工作职责，密切关注宏观经济形势，准确掌握财税政策变化情况，积极支持税收征管机制改革。一是全力配合税务部门加强对重点税源、重点纳税企业的监控，采取“年初抓任务分解、每月抓序时进度、季度抓分析总结、日常抓调研督查”等措施，通过“日保旬、旬保月、月保季、季保年”等方式，抓行业、抓管理、抓部门、抓增量，努力实现财政收入均衡入库、稳步增长。二是继续巩固现有财源，切实将各项稳增长政策措施落实到位，采取财政贴息等措施，帮助企业渡过难关，提振企业发展信心，防止因市场低迷等原因导致企业停产。三是严格执行县政府出台《关于促进房地产业平稳健康发展的意见（试行）》，带动二手房、存量房交易，增加税收收入。四是全力挖掘大项目支持，抓好重大项目落地，加快固定资产投资步伐，努力提高固定资产投资对财税收入的贡献率。在财政支出上：全力筹措资金，加强财政资金调度工作，最大限度利用好财政资金，积极整合财政各类专项资金，压缩相关支出全力保障新增支出，确保县委、县政府各项决策部署和出台的相关政策措施落实到位。
（二）多渠道筹措资金，不断壮大财政保障供给能力。一是争取政策支持。密切关注中央去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板的政策走向，吃透上级政策，认真研究、及时跟进，切实把基础工作做扎实，主动加大向上沟通汇报力度，将困难和问题向上级部门反映清楚，努力争取中央、省、州增加对我县均衡性转移支付、专项转移支付和民生工程的补助力度。二是争取项目支持。积极配合相关部门认真做好项目规划、筛选、申报等前期工作，把项目前期工作做足、做实、做透，争取更多的项目纳入国家、省和州的盘子。三是发挥融资平台作用，积极筹措资金，确保县内各重点项目前期费的落实，促进项目的顺利推进。四是定期盘活财政存量资金，建立健全财政存量资金与预算安排统筹相结合的机制，严格“限期使用、到期收回”制度。
监督索引号53262503100011111
