监督索引号53262503100011000
县十七届人大常委会
第四十二次会议材料
马关县2020年地方财政决算报告（草案）
—在县第十七届人大常委会第四十二次会议上
马关县财政局 田孟梅
（2021年9月23日）
尊敬的主任、各位副主任，各位委员：
受县人民政府委托，现将州财政局批复的马关县2020年地方财政决算报告如下，请予审议，并请列席同志提出意见。
一、2020年地方财政决算情况
2020年，面对突如其来的新冠肺炎疫情冲击和国内经济下行压力持续加大的严峻形势，县人民政府及其财税部门在县委的坚强领导下，在县人大法律监督和县政协的民主监督下，稳步推进财政管理和财税改革工作，破解财政资金瓶颈，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，实现财政预算收支平衡。
（一）2020年预算收支完成情况
1.地方一般公共预算收支决算情况
2020年全县地方财政总收入完成127645万元，为年初预算的93%，同比下降6.1%；地方一般公共预算收入完成78069万元，为年初预算的100%，同比增长3%。一般公共预算支出完成421568万元，为年初预算的95.4%，同比增长1.2%。
全县地方一般公共预算平衡情况：地方一般公共预算收入78069万元，上级补助收入312257万元（其中：返还性收入-245万元、一般性转移支付收入254481万元、专项转移支付收入58021万元），上年结转28266万元，调入资金13465万元，债务转贷收入4690万元，收入总计436747万元。一般公共预算支出完成421568万元，上解上级支出10812万元，债务还本支出3943万元，安排预算稳定调节基金249万元，支出总计436572万元。收支相抵，结转至下年支出175万元。与2021年1月24日向县第十七届人民代表大会第五次会议报告的快报数相比有所变动，具体变化情况如下：
收入方面：上级补助收入由快报数312665万元调整为312257万元，减少408万元，主要是年终结算扣减返还性收入增收留用及以奖代补资金408万元导致收入总计减少408万元。
支出方面：一是上解上级支出由快报数11470万元调整为10812万元，减少658万元，主要是暂停计提中央、州级清算的农田水利建设资金减少427万元、清算可再生能源电价增值税扣款2019年上解减少86万元、监察体制改革转隶人员经费上解减少145万元。二是安排预算稳定调节基金增加249万元，主要是按《预算法》规定，净结余240万元和一般公共预算超收收入9万元安排预算稳定调节基金。三是债务还本付息支出由于四舍五入取整增加1万元。以上原因导致支出总计减少408万元。
2.政府性基金预算收支决算情况
2020年全县政府性基金预算收入完成22180万元，为年初预算的39.3%，同比增长4.4%。全县政府性基金预算支出完成33603万元，为年初预算的46.1%，同比下降9.9%。
全县政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入22180万元，上级补助收入6918万元（含抗疫特别国债4665万元），上年结余收入659万元，债务转贷收入17000万元，收入总计46757万元。政府性基金预算支出33603万元，上解上级支出2066万元，调出资金9000万元，债务还本支出1000万元，支出总计45669万元。收支相抵，结转结余1088万元（含结转下年支出890万元）。与2021年1月24日向县第十七届人民代表大会第五次会议报告的政府性基金预算收支执行情况无变化。
3.国有资本经营预算收支决算情况
2020年全县国有资本经营预算收入62万元，为年初预算的106.9%，同比增长5.1%，上级补助收入6万元，收入总计68万元。国有资本经营预算支出6万元，调出资金62万元（调出到一般公共预算安排支出），支出总计68万元。收支相抵，年终无结余。与2021年1月24日向县第十七届人民代表大会第五次会议报告的国有资本经营预算收支执行情况无变化。
4.社会保险基金预算收支决算情况
2020全县社会保险基金预算收入完成82600万元，为年初预算的99.1%，同比下降2.5%。全县社会保险基金预算支出完成74731万元，为年初预算的124%，同比增长31.3%。
全县社会保险基金预算收支平衡情况：社会保险基金预算收入82600万元，上年结余39748万元，上级补助收入31015万元，转移性收入541万元，收入总计153904万元。社会保险基金预算支出74731万元，上解上级支出42453万元，转移支出28万元，支出总计117212万元。收支相抵，年末滚存结余36692万元。与2021年1月24日向县第十七届人民代表大会第五次会议报告的快报数相比有所变动，具体变化情况如下：
收入方面：社保基金收入增加1776万元，主要是填报快报数时部分社保费、转移收入等未到账，决算时全部到账。
支出方面：一是快报时医疗费用清算工作未完成，据实清算后增加支出13276万元，增加转移支出28万元，减少上解上级支出15614万元。以上原因导致社保基金支出减少2310万元。
结余方面：由于收入增加1776万元，支出减少2310万元，年末滚动结余增加4086万元。
（二）其他需要报告的事项
1.地方政府债务情况
（1）政府债务限额情况。2020年上级下达我县的政府债务限额为188600万元，其中：一般债务限额105900万元，专项债务限额82700万元。与2021年1月24日向县第十七届人民代表大会第五次会议报告的债务限额减少26650万元，主要是年终结算时，上级调减我县2020年债务限额26650万元。
（2）政府性债务余额情况。2020年末全县政府性债务余额160810万元（一般债务81848元，专项债务78962万元），占政府债务限额的85.3%，政府债务余额严格控制在法定限额内。
（3）政府债券转贷情况。全县共争取债券转贷资金21690万元，其中：新增一般债券750万元，新增专项债券16000万元，再融资债券4940万元。
2.“三公”经费支出情况
2020年，全县“三公”经费财政拨款预算1180万元，实际支出1162万元，其中：无因公出国（境）费用，公务接待费310万元，公务用车购置及运行维护费852万元，比年初预算减支18万元，下降1.5%，同比减支30万元，下降2.5%。
3.预备费安排使用情况
2020年，年初预算预备费4420万元，已安排支出4420万元，为预算数的100%。主要用于应对新冠肺炎疫情防控、强边固防、风雹灾害救灾、地质灾害防治等支出。
4.盘活财政存量资金安排使用情况
2020年，全县共清理收回财政存量资金14388万元，按规定已全部统筹安排用于政府债务还本付息、急需的稳增长和脱贫攻坚补短板等支出。
5.安排预算稳定调节基金情况
根据《预算法》规定，2020年安排预算稳定调节基金249万元，其中：地方一般公共预算超收收入9万元、一般公共预算结余240万元。
6.控制结余结转资金规模的情况
2020年全县结转175万元，较上年减少28091万元。
7.上级扣减增收留用及以奖代补资金情况
根据《云南省人民政府关于印发财政税收增收留用及以奖代补暂行办法的通知》（云政发〔2018〕25号）文件精神，2019年、2020年我县按政策应享受的增收留用及以奖代补资金共计7997万元，其中：2019年5719万元、2020年2278万元。但在2020年结算与州级对账时，我县被扣减增收留用及奖代补资金5008万元，其中：2019年4435万元、2020年573万元。为避免2020财政決算赤字，经向州财政局请示同意，在2020年扣减其他返还性收入408万元、2021年扣减上级转移支付补助收入2300万元，2022年扣减上级转移支付补助收入2300万元。
8.审计查出问题以及整改情况
2019年度的3个问题已全部整改完毕，并报审计部门认定。2020年度的9个问题，涉及相关单位已将挤占挪用的专项资金、结余资金全部上缴省级国库和县级国库，问题全部整改完毕。
二、2020年重点工作情况
（一）优化支出结构，持续增进民生福祉。坚持以人民为中心，把民生领域作为财政支出重点，紧盯当前民生事业存在的问题短板，压减一切不必要的开支，树立政府过“紧日子”，保障群众过“稳日子”的理念，积极调整优化财政支出结构，重点保障教育、医疗、社会保障和就业等基本民生领域，不断提升人民群众的获得感、幸福感、安全感。全县教育支出81973万元，同比增长1.7%；卫生健康支出56156万元，同比增长26.8%；社会保障和就业支出74197万元，同比增长16.9%；交通运输支出13814万元，同比增长1.6倍；农林水支出105021万元，同比增长4.2%。
（二）围绕中心，积极筹措资金服务大局。一是着力保“三保”支出。压实“三保”支出责任，坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，切实兜住“三保”底线，做到守土有责、守土负责、守土尽责。全年“三保”支出199293万元，其中：保工资118131万元、保运转10690万元、保基本民生70472万元。二是着力落实疫情防控政策。积极挖掘增收潜力，严控一般性支出，积极筹措防疫资金，确保疫情防控资金有保障。2020年共筹集投入新冠肺炎疫情防控资金6285万元，用于疫情医疗设备购置、防疫物资采购、疫情防控卡点工作经费等，有效保障了全县疫情防控资金需求。三是着力助推三大攻坚战。聚焦解决脱贫攻坚突出问题，紧紧围绕县委县政府关于打赢脱贫攻坚战的各项决策部署，认真履行部门脱贫攻坚责任，不断创新财政支持方式，有效加强扶贫资金监管，为全面打赢脱贫攻坚战提供了坚实财力保障，2020年共投入各类财政扶贫资金73250万元。聚焦债务风险防范，按照既定的政府性债务偿还计划和化解实施方案，积极筹集资金化解地方政府性债务，牢牢守住不发生系统性、区域性风险底线。聚焦污染防治，重点投入林业生态、污染防治等专项资金13782万元，支持县域生态环境保护、公益林、天然林保护等支出。四是着力推进资金直达机制。为应对新冠肺炎疫情冲击影响，确保直达资金直达基层、直接惠企利民，实行直达资金全链条、全过程、全覆盖管理，将直达资金落实到困难群众、落实到市场主体、落实到具体项目。2020年上级共下达财政直达资金70740万元，分配下达进度100%，支付进度94%。
（四）积极转变新思路，财政改革持续深化。一是加强国有企业服务力度。积极鼓励支持国有企业发展混合所有制经济，推动国有企业转型升级，并指导督促好辖区内企业扎实开展三供一业分离移交、维修改造、资金清算等工作。二是国库集中支付制度改革稳步推进。采用电子票据和电子印章，支付过程完全实现无纸化办公，实现财政部门、人民银行、预算单位、代理银行全方位、全业务流程的四方电子化管理，进一步提升了财政服务水平。扎实推进国库集中会计核算，建立统一的预算单位会计核算系统，除村级账套外，均全部纳入政府会计核算管理系统。三是减税降费政策落实落细。2020年累计新增减税降费3563万元，行政事业性收费和政府性基金减费1548万元，降低社会保险费9762万元，切实做到让利于民。四是强化财政资金绩效管理。推进“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理，依托财政扶贫资金动态监控平台和部门预算项目库管理系统，做好项目储备、指标分配、资金调度和绩效目标录入审核等工作，2020年财政扶贫资金纳入绩效管理金额100208万元，涉及项目208个，通过财政扶贫资金动态监控系统，资金分配、下达、审核、绩效目标填报均达到100%。
总体来看，2020年全县财政收支运行平稳，各项民生、重点支出得到有力保障，但运行中仍存在一些困难和问题。一是经济基础薄弱，收入增长乏力。我县税源结构单一，缺乏支柱税源，抗风险能力弱，在无其他新增税源的情况下，财政增收空间有限，增收乏力。二是财政收支平衡难度大。受减税降费政策及新冠肺炎疫情叠加影响，我县税收收入尚未形成有力支撑，在有限的财力下，保障“三保”支出后各项社会事业的发展对财政依赖程度较高，在财政收支矛盾十分突出的情况下，发展难以维系。三是偿债压力大。我县已进入偿债高峰期，每年所需偿债资金已占到地方一般公共预算收入的50%以上，县级财政偿债负担重，偿还到期债务越来越困难。
主任、各位副主任、各位委员：2021年是建党100周年，是“十四五”开局之年，也是全面开启现代化建设新征程的起步之年。需要我们继续落实积极的财政政策，扎实开展“干在实处、走在前列”行动，以“起跑就加速、开局就争先”的战斗姿态向前冲、抓落实、求突破，扎实抓好各项财政工作，为马关高质量跨越式发展提供坚实的财力保障。
以上报告，请予审查。
监督索引号53262503100011111
